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本期抵扣留抵税额会计分录
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 旖旎莹 发表的提问：
上期已计提加计抵减额，分录借：应交税费-待抵扣进项加计额 贷：其它收益，本期需要抵扣加计抵减额，怎样做分录呢？
同学你好，加计抵减是不需要计提的；是在实际交税时将加计抵减的税额直接计入其他收益中；
76楼
2022-12-28 15:23:59
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旖旎莹：回复立红老师 那之前已经计提了，现在需要抵扣。是需要把之前那笔分录冲掉吗？
2022-12-28 15:39:45
立红老师：回复旖旎莹同学你好 将之前的分录红冲，然后再交税时 借，应交税费一未交增值税 贷，银行存款 贷，其他收益
2022-12-28 15:53:50
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
上月有笔留抵税额要怎么做账这个月抵扣了，还要交税的分录
您好！留底可以不用单独做账 你这个月也只要看是不是要交税，如果要交 就借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 缴纳的时候 借：应交税费——未交增值税 　　贷：银行存款
77楼
2022-12-29 14:18:26
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四毛呀：回复宋生老师 但做了
2022-12-29 14:46:08
四毛呀：回复宋生老师 上期留抵做这个分录 这个我要怎么做账
2022-12-29 14:59:45
四毛呀：回复宋生老师 这个月怎么把账摆平
2022-12-29 15:16:36
宋生老师：回复四毛呀你好！你可以直接红字冲减上期的分录。
2022-12-29 15:31:12
四毛呀：回复宋生老师 怎么冲法 这个月冲吗 不冲又要怎么做
2022-12-29 15:56:58
宋生老师：回复四毛呀您好！就是做同样的分录，但是金额写负数。这样就冲减了之前的分录
2022-12-29 16:14:52
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 凡人歌 发表的提问：
进项税额有留底，会计分录怎么做；下月抵扣时的会计分录怎么做
抵扣时，吧进项税余额结转到未交增值税就可以，借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税
78楼
2022-12-29 14:39:13
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老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 嗨呀 发表的提问：
进项留底税额抵扣增值税欠款税额怎么做会计分录
您好，分录，借，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷，应交税费-应交增值税-进项税额，同时，借，应交税费-未交增值税，贷，应交税费-应交增值税-转出未交增值税。
79楼
2022-12-29 14:51:43
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 会计学堂金牌答疑-周老师 发表的提问：
老师，请问小规模纳税人购买税控盘本期不足抵扣留抵下期抵扣分录怎么做？
你好，小规模购买的税盘不能抵扣的。全额计入管理费用科目
80楼
2022-12-29 15:20:59
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会计学堂金牌答疑-周老师：回复汪晨老师 小规模纳税人购买税控盘取得的是增值税专用发票
2022-12-29 15:38:51
汪晨老师：回复会计学堂金牌答疑-周老师你好，取得是专用发票也不可以抵扣，当普通发票使用。
2022-12-29 15:55:31
会计学堂金牌答疑-周老师：回复汪晨老师 我百度说可以
2022-12-29 16:13:25
汪晨老师：回复会计学堂金牌答疑-周老师你好，这个是不可以抵扣的。
2022-12-29 16:25:42
会计学堂金牌答疑-周老师：回复汪晨老师 有什么依据吗？
2022-12-29 16:44:39
汪晨老师：回复会计学堂金牌答疑-周老师你好，建议你周一电话当地所属税务局。一般是不可以抵扣的。但是不排除地域差异。
2022-12-29 16:58:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 2.20 发表的提问：
年底期初留抵进项税额较多，11.12月份的进项不想抵扣不认证可以吗？如何做会计分录？
借；原材料等科目 贷；应付账款等科目 可以不认证的
81楼
2023-01-03 14:04:56
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 江小垚 发表的提问：
公司享受10%加计抵扣优惠，加计后产生留抵税额，想问下，当我申报完税后，这笔留抵税额的分录该怎么写？
你好，是因为加计扣除吗？如果是的话，应该是计提借应交税费增值税加计扣除贷营业外收入。 扣多少借应交税费未交增值税贷应交税费增值税加计扣除这个金额写多少
82楼
2023-01-03 14:11:07
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 飘逸的飞鸟 发表的提问：
上期留抵税额本期申报时在表格哪里填写可以抵扣
这个直接在增值税主表中，不用填写，系统这个数据自动带出来。在“上期留抵税额 ”第 行13行中列示出来
83楼
2023-01-03 14:38:08
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 春花秋实 发表的提问：
老师您好！请问上期有留底税额，本月用上期的留底税额抵扣本月的销项税，应该怎么做分录？
您好，直接抵扣就可以了。
84楼
2023-01-03 14:44:24
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春花秋实：回复玲老师 老师可以这样做分录吗？借：应交税费——应交增值税（进项税）1000，贷：应交税费——待认证进项税600，应交税费——应交增值税（留底税）400
2023-01-03 15:10:18
玲老师：回复春花秋实你好 借：应交税费——应交增值税（进项税）1000，贷：应交税费——待认证进项税600  这个借贷金额要一样  只做这个就行    
2023-01-03 15:30:31
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ Dreams 发表的提问：
留抵税延续抵扣每个月都要写分录吗
留底税不用每月写分录
85楼
2023-01-03 15:11:58
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 三三的招财猫 发表的提问：
用上期留抵进项税额抵扣本月销项税月末怎么做账务处理，分录怎么写？
你好 请问上期留抵的时候有没有写分录？
86楼
2023-01-04 13:54:35
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三三的招财猫：回复bamboo老师 写了，未交增值税未借方余额
2023-01-04 14:19:32
bamboo老师：回复三三的招财猫那您本期抵减的时候 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷；应交税费-未交增值税
2023-01-04 14:33:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 童泯 发表的提问：
老师，请问这个本年累计的期末留抵税额是多少？
你好，上面显示的是零，你这个是几月份的？
87楼
2023-01-04 14:16:45
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童泯：回复郭老师 这个是12月份的哦，那么本年累计的也是零吗？
2023-01-04 14:38:23
郭老师：回复童泯本年累计不应该是零 看下20年一月份结转过来了吗？
2023-01-04 14:55:29
童泯：回复郭老师 本年累计不应该是零？那是多少啊？结转过来是什么意思
2023-01-04 15:19:53
郭老师：回复童泯累计是每个月留抵税额相加。
2023-01-04 15:49:42
童泯：回复郭老师 我也觉得17行和20行的本年累计是错的
2023-01-04 16:03:45
郭老师：回复童泯20的有问题，17行的，不需要填写。
2023-01-04 16:13:45
童泯：回复郭老师 那它本年应交增值税合计是多少啊？
2023-01-04 16:39:06
郭老师：回复童泯24栏本年累计就可以
2023-01-04 16:50:43
童泯：回复郭老师 那本年已缴增值税是多少啊？
2023-01-04 17:04:16
郭老师：回复童泯没有欠缴 也是24
2023-01-04 17:19:03
童泯：回复郭老师 1月份是这样的
2023-01-04 17:43:07
郭老师：回复童泯对的 上期留底自定出来的
2023-01-04 18:06:13
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
销项8719.80，进项10899.45，增值税留抵税额2179.65，加计递减税额留抵1089.95，这个会计分录怎么写？？？？？？
您好，根据您的金额，借应交税费未交增值税，贷应交税费应交增值税（转出多交增值税）10899.45+2179.65+1089.95-8719.8
88楼
2023-01-04 14:45:53
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 123阳光 发表的提问：
请问：收到增值税留抵税额时，会计分录？
你好，借银行存款 贷其他收益
89楼
2023-01-04 15:08:59
全部回复
123阳光：回复紫藤老师 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 可以的吗？
2023-01-04 15:38:39
紫藤老师：回复123阳光借银行存款 贷 应交税费-未交增值税
2023-01-04 15:50:06
123阳光：回复紫藤老师 我这边是房地产公司，税务申报时，在税务申报系统作了进项税额转出处理了
2023-01-04 16:04:48
123阳光：回复紫藤老师 是否正确？
2023-01-04 16:15:24
紫藤老师：回复123阳光我觉得 应交税费-应交增值税-进项税额转出不准确
2023-01-04 16:43:36
123阳光：回复紫藤老师 但如果是作了“未交增值税”明细科目反映，又不对应不上税务报表上的数据（税务报表上对这笔款作了进项税额转出），现在该如何处理或调整？谢谢！
2023-01-04 17:01:55
紫藤老师：回复123阳光税务报表上对这笔款作了进项税额转出，那你的分录是可以的
2023-01-04 17:19:23
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 云 发表的提问：
增值税留抵税额需要做会计分录吗？
你好 留底税额不需要做会计分录的
90楼
2023-01-05 14:15:08
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