郭老师：回复赵小胖胖胖你这个月需要交税吗

赵小胖胖胖：回复郭老师 需要哦

郭老师：回复赵小胖胖胖借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 这个是你需要交的税额

赵小胖胖胖：回复郭老师 留抵的那部分不用做分录吗？

赵小胖胖胖：回复郭老师 就是6月有留抵，7月抵扣，但是7月还是要交税的

郭老师：回复赵小胖胖胖上月转出未交增值税借方体现了不需要的 七月份做结转的，八月份做交税的分录

威武的口红：回复辜老师 下个月抵扣的时候如果留抵税额大于销项税怎么做分录

辜老师：回复威武的口红那也可以不用结转的

威武的口红：回复辜老师 假设本月销项税额3万，进项税额8万，留抵税额5万，下个月销项税额还是3万，那我该怎么做会计分录

辜老师：回复威武的口红下个月，月末也不用处理，只能确认收入及对应的销项税就可以

威武的口红：回复辜老师 老师，可以给我说一下分录应该怎么做吗

辜老师：回复威武的口红就是确认收入，确认借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税—销项税 其他的不用处理的

威武的口红：回复辜老师 期末留抵税额下期抵扣的时候不用做会计分录吗

辜老师：回复威武的口红是的，不用账务处理的

????：回复家权老师 不体现留抵税额科目吗？不涉及已交税金科目吗？

家权老师：回复????借：应交税费-未交增值税 这个科目在借方就是体现交税      营业外支出-滞纳金 200 贷：应交税费-增值税-进项  这个科目在贷方就是体现留底税额转出

水杯子：回复QQ老师 本月进项小于销项，进项60万 销项69万

水杯子：回复QQ老师 我们是每月结转税金的

QQ老师：回复水杯子你好！总的还是进项大于销项是吧，按规定不做账务处理

枫：回复meizi老师 进项大于销项不结转，账上进项不是留有借方余额吗

meizi老师：回复枫你好 是的 你留抵的话 你可以不结转到时次月有税缴纳的时候做结转抵减就行 或者你结转到转出未交增值税借方放着以后抵减

枫：回复meizi老师 怎么做分录，不太懂

meizi老师：回复枫那你现在账上具体是什么情况 说下 我好写对应分录 比如销项多少进项税多少留抵进项税多少 具体金额？

枫：回复meizi老师 留抵税额2万，本月销项7600元

meizi老师：回复枫本月没有进项税嘛 那你做一笔 借借：应交税费-应交增值税-销项税7600 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税7600 直接留抵的进项税2万应该是在转出未交增值税借方有2万 那么现在应交税费-应交增值税-转出未交增值税2万-7600 这个金额挂着在借方就行了

枫：回复meizi老师 谢谢老师

meizi老师：回复枫不客气 满意请给予评价

霸气的超短裙：回复meizi老师 老师，怎么结转

meizi老师：回复霸气的超短裙你好 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款

戏水娇阳：回复郭老师 附表四一样要填写是吗？

郭老师：回复戏水娇阳需要填写 自填写发生额

戏水娇阳：回复郭老师 好的

郭老师：回复戏水娇阳不用客气的，

老江老师：回复朱红妹22号文件规定的方法处理

朱红妹：回复老江老师 好的，老师谢谢您！

老江老师：回复朱红妹不客气 请及时评价，谢谢