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小规模补交增值税会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 狼月 发表的提问：
有关小规模纳税人的增值税的会计分录怎么填写？
销售时，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 缴纳增值说时，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
196楼
2023-02-16 12:52:41
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狼月：回复辜老师 那一般纳税人的增值税分录呢？
2023-02-16 13:14:13
辜老师：回复狼月一般纳税人的话，销售时，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 月末结转应纳增值税，借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 实际缴纳时，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2023-02-16 13:43:53
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 鑫鑫 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税分录
您好 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税，
197楼
2023-02-16 13:08:31
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 小乔mmmm 发表的提问：
老师，小规模纳税人计提增值税的会计分录应该怎么写？
你好，小规模纳税人增值税不需要单独计提，做收入 的同时就做了增值税分录的 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税
198楼
2023-02-16 13:23:08
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陈老师Fairy
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,CMA
4.99
解题: 0.08w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
小规模没有达到起征点会计分录是不是借：应交税费 应交增值税 贷：营业外收入
是的同学，这样做是没错的
199楼
2023-02-16 13:44:38
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 现代的月光 发表的提问：
小规模纳税人 缴纳增值税会计分录怎么做？增值税需要计提吗，如果需要怎么做分录？
发生 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 不需要计提的
200楼
2023-02-16 13:50:59
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刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 顺利的大门 发表的提问：
老师，您好，公司是小规模，3%的税率，2020年3月份去税局代开了普票金额合计是790000元，税率是1%，应交增值税22942.5，免税15295，实际缴税7647.5，会计分录要怎么做？
你好！ 免税部分不用体现。但按照政策，增值税=790000/（1%2B1%）*1%=7821.78，不知道你的金额怎么计算的。 借：银行存款/应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
201楼
2023-02-19 14:11:53
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 累了倦了懂了 发表的提问：
老师，小规模纳税人开具的增值税专用发票已交的发票怎样做会计分录？
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款
202楼
2023-02-19 14:34:01
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累了倦了懂了：回复邹老师 已交的城市维护建没税需要计提吗？分录怎样做？
2023-02-19 14:56:45
邹老师：回复累了倦了懂了你好，需要计提的 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——城市维护建没税 借；应交税费——城市维护建没税 ， 贷；银行存款
2023-02-19 15:17:37
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 芬芳典雅 发表的提问：
小规模企业交纳增值税做什么科目,还有计提增值税怎么做分录
小规模确认收入时 借银行存款 贷主营业务收入应交税费-应交增值税 交纳增值税 借应交税费-应交增值税 贷银行存款
203楼
2023-02-19 14:59:27
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芬芳典雅：回复方老师 老师不是这个,我公司是核定征收每月开票收入不超过3万都是交910，这910元怎么做分灵
2023-02-19 15:26:08
方老师：回复芬芳典雅也就是你确认收入时不考虑税，对吗
2023-02-19 15:47:27
芬芳典雅：回复方老师 是的，己交了910元增值税怎么做
2023-02-19 16:17:00
方老师：回复芬芳典雅这样，你计提增值税时 ，借主营业务收入 贷应交税费-应交增值税 交纳增值税 借应交税费-应交增值税 贷银行存款 因为增值税是价外税，不能直接记入当期损益，所以建议冲减收入金额确认应交增值税。
2023-02-19 16:31:58
芬芳典雅：回复方老师 如果当月无收入怎么办
2023-02-19 16:42:41
方老师：回复芬芳典雅没有收入时，定额的税金 借管理费用-定额税金 贷应交税费-应交增值税
2023-02-19 17:10:44
芬芳典雅：回复方老师 不是说不能计入当期损益吗
2023-02-19 17:32:34
方老师：回复芬芳典雅你好，我自己也查询的相应的资料，核定征收的增值税，有收入的情况下冲减当月的收入确认增值税，没有收入的情况下记入管理费用-定额税金。因为没收入的情况下，也没有收入可以冲减。
2023-02-19 17:43:22
芬芳典雅：回复方老师 好的谢谢老师
2023-02-19 18:05:46
方老师：回复芬芳典雅嗯，不客气，祝你生活愉快！
2023-02-19 18:20:10
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.66w
引用 @ 内向的时光 发表的提问：
我是小规模拿纳税人，月收入不足10万元，是面交增值税吗、如何做会计分录
你好，是免增值税，免得额计入营业外收入
204楼
2023-02-19 15:13:36
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 包儿 发表的提问：
小规模开具增值税专用发票的会计分录怎么做
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税
205楼
2023-02-19 15:42:00
全部回复
包儿：回复邹老师 交增值的时候呢！
2023-02-19 15:56:41
包儿：回复邹老师 交增值税时： 借应交税费 贷银行
2023-02-19 16:12:40
邹老师：回复包儿你好，小规模纳税人缴纳增值税的时候，借；应交税费—应交增值税，贷；；银行存款
2023-02-19 16:27:17
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 沉默久了 发表的提问：
小规模纳税人，增值税放那儿核算‘计提会计分录怎么做
你好，借:银存 贷收入 应交税费 上交时:借:应交税费 贷:银行存款
206楼
2023-02-20 12:08:23
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
小规模纳税人计提季度增值税，超过90000，怎么做会计分录？
借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费
207楼
2023-02-20 12:31:49
全部回复
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师，你好，小规模增值税月末要不要，具体怎么做会计分录，请老师详细解答一下，谢谢！
您好，同学，老师没明白您的意思，小规模增值税月末要不要？是什么意思？
208楼
2023-02-20 12:56:40
全部回复
微信用户：回复晓宇老师 月末结转吗？老师小规模增值税会计分录怎么
2023-02-20 13:10:11
微信用户：回复晓宇老师 老师可以具体步骤写一下？
2023-02-20 13:22:05
晓宇老师：回复微信用户不用结转。 直接记入应交税费…应交增值税科目
2023-02-20 13:34:24
微信用户：回复晓宇老师 老师，可以写一下全部会计分
2023-02-20 13:57:32
晓宇老师：回复微信用户借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-02-20 14:12:44
微信用户：回复晓宇老师 缴费怎么写
2023-02-20 14:28:47
晓宇老师：回复微信用户借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
2023-02-20 14:49:29
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Life · 女孩 发表的提问：
小规模代开增值税专用发票的所有会计分录是什么 包括现场交的所有税 怎么做分录
借:应收或银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税再借:应交税费-应交增值税 贷:银行存款
209楼
2023-02-20 13:24:34
全部回复
Life · 女孩：回复小云老师 老师 同时交的地税不做相关分录吗 怎么就只做增值税的<br>
2023-02-20 13:57:26
小云老师：回复Life · 女孩现在国地税早都合并了，而且代开时交的税除了增值税，其他税不同的业务会产生不同的税，你指的是哪几种呢
2023-02-20 14:12:30
Life · 女孩：回复小云老师 就像附加税这些 不单独做分录体现吗<br><br>
2023-02-20 14:29:05
小云老师：回复Life · 女孩附加税借:税金及附加 贷:应交税费-应交城建税等，再借:应交税费 贷:银行存款
2023-02-20 14:48:25
小鹿老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 丽兹 发表的提问：
老师，季度超过三十万(同时有自开专普票)的小规模增值税月末处理会计分录，季度不超过三十万的小规模(同时有自开专普票)增值税月末会计分录，谢谢
同学您好，这个在你平时做收入的时候就需要借：银行存款 贷：主营业务收入 贷应交税费-应交增值税。 等到月末，如果是超过30万，全部要缴税。借：应交税费-增值税 贷：银行存款。 如果是不到30万，自开的专票仍然缴税。借：应交税费-增值税 贷：银行存款。 自开的普票不交税。借：应交税费-增值税 贷：营业外收入。
210楼
2023-02-20 13:45:01
全部回复
丽兹：回复小鹿老师 老师，这些不是第2⃣️个季度初交上个季度增值税分录吗
2023-02-20 14:09:10
小鹿老师：回复丽兹是的呢。因为增值税小规模就是按季度30万标准适用的就是按季度纳税的纳税人。就是一个季度交一次，季度才处理一次。
2023-02-20 14:28:49
丽兹：回复小鹿老师 这样月末就出处理，不用像一般纳税人那样月末不用做应交税费应交增值税转出未交增值税处理吗
2023-02-20 14:50:57
小鹿老师：回复丽兹不用的，你们是小规模，一般纳税人有进项税额，所以要来回结转。小规模咱没有进项，应交税费就是咱应该交的。所以不用来回结转。
2023-02-20 15:12:23
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