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汇算清缴的所得税会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 切听风吟 发表的提问：
汇算清缴所得税中调增了调整了报表中的其他，还用做会计分录吗？
不用，调表不调账
226楼
2023-03-05 15:21:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 不吃螺蛳粉 发表的提问：
汇算清缴补提所得税的分录
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 补计提做这个分录
227楼
2023-03-06 11:53:18
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不吃螺蛳粉：回复邹老师 然后是结转到利润分配还是本年利润
2023-03-06 12:17:11
邹老师：回复不吃螺蛳粉你好，结转到利润分配——未分配利润
2023-03-06 12:40:35
不吃螺蛳粉：回复邹老师 我上任会计是结转到本年利润，有什么影响吗
2023-03-06 12:55:15
邹老师：回复不吃螺蛳粉你好，这样是不对的，属于科目运用错误
2023-03-06 13:22:22
不吃螺蛳粉：回复邹老师 前任会计有好多这种状况我又不敢乱改
2023-03-06 13:34:08
邹老师：回复不吃螺蛳粉你好，你需要把本年利润调整到利润分配——未分配利润的
2023-03-06 14:03:39
不吃螺蛳粉：回复邹老师 老师一个商贸企业一年的分录大概都有什么
2023-03-06 14:26:30
不吃螺蛳粉：回复邹老师 你们那有这种总结吗，我看看
2023-03-06 14:49:06
邹老师：回复不吃螺蛳粉你好，比如购进商品，销售货物，发生费用，计提税金，折旧，工资，结转成本，结转损益，收付款等
2023-03-06 15:03:03
不吃螺蛳粉：回复邹老师 什么税金需要计提
2023-03-06 15:20:45
邹老师：回复不吃螺蛳粉你好，比如附加税，企业所得税，个人所得税
2023-03-06 15:35:27
不吃螺蛳粉：回复邹老师 公司没提取过盈余公积，这样有风险吗
2023-03-06 16:01:17
不吃螺蛳粉：回复邹老师 就比如说公司好几年都是把个人的个所税和社保也算进费用了，但是汇算清缴从来没调增过，即使知道这样不对，也不敢动，万一就今年调增怕有啥风险
2023-03-06 16:18:51
邹老师：回复不吃螺蛳粉你好，有实现净利润而且弥补之前了亏损还有净利润，按规定是需要计提盈余公积的
2023-03-06 16:37:14
不吃螺蛳粉：回复邹老师 老师你回答一下我那一大段
2023-03-06 16:54:54
邹老师：回复不吃螺蛳粉你好，个人所得税，社保计提本来就可能是计入费用的，这个没问题啊
2023-03-06 17:11:55
不吃螺蛳粉：回复邹老师 老师这是做的分录，你分析分析
2023-03-06 17:29:02
邹老师：回复不吃螺蛳粉你好，有什么疑问？ 其实就算是个人负担部分，也是从公司应付的工资里面扣除，所以这个是可以计入费用抵扣企业所得税，不需要调整的
2023-03-06 17:58:11
不吃螺蛳粉：回复邹老师 好吧，明白了，有的人说个人负担的社保和个税不能抵扣企业所得税
2023-03-06 18:17:01
邹老师：回复不吃螺蛳粉你好，其实个人负担不是个人另外出钱缴纳，而是从公司负担的工资里面扣除了，这个是可以抵扣企业所得税的
2023-03-06 18:36:10
不吃螺蛳粉：回复邹老师 好的谢谢老师
2023-03-06 19:05:57
邹老师：回复不吃螺蛳粉不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-06 19:19:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 静如止水 发表的提问：
老师汇算清缴企业所得税缴纳的税款做什么分录，小企业会计准则
你好，汇算清缴企业所得税缴纳的税款，小企业会计准则 借：利润分配—未分配利润  ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
228楼
2023-03-06 12:18:03
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静如止水：回复邹老师 老师我刚交了汇算清缴的企业所得税，我五月初做四月的账就这样把分录写进去是吗？
2023-03-06 12:47:42
邹老师：回复静如止水你好，是的，是这样的
2023-03-06 13:14:17
静如止水：回复邹老师 谢谢老师！
2023-03-06 13:29:20
邹老师：回复静如止水不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-03-06 13:44:37
静如止水：回复邹老师 老师汇算清缴调增的税款都要缴纳，没有退税这么一说吧！
2023-03-06 13:58:13
邹老师：回复静如止水你好 纳税调增应纳税所得额，是可能导致补税 纳税调减应纳税所得额，是可能退税的
2023-03-06 14:20:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 优洁雅财务-邱静 发表的提问：
汇算清缴完，缴纳了年度企业所得税，金碟做会计分录怎以写
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
229楼
2023-03-06 12:45:17
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优洁雅财务-邱静：回复邹老师 以前年度损益调整 这是在什么科目呀，我在金碟都没有找到这一个科目
2023-03-06 13:11:35
邹老师：回复优洁雅财务-邱静你好，是损益类科目
2023-03-06 13:35:22
优洁雅财务-邱静：回复邹老师 以前年度损益调整 是损益类科目，我在金碟里面没有看到有以前年度损益调整 这一个科目怎么办？
2023-03-06 14:03:57
邹老师：回复优洁雅财务-邱静你好，是不是你选择的制度没这个科目
2023-03-06 14:25:03
优洁雅财务-邱静：回复邹老师 如果是我选择这个制度没有这个科目，那又该如何这笔会计分录呢
2023-03-06 14:35:35
邹老师：回复优洁雅财务-邱静通过利润分配——未分配利润科目代替
2023-03-06 14:58:06
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ Moon 发表的提问：
老师好，2019年度的企业所得税汇算清缴，2020年缴纳，这个汇算清缴需要计提吗？我之前只做了会计分录，缴纳：借企业所得税 贷银行存款
你好，要计提一下的，这个
230楼
2023-03-06 13:02:46
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Moon：回复冉老师 可以在缴纳的那个月补计提吗？
2023-03-06 13:15:23
Moon：回复冉老师 小规模纳税人，执行小企业会计准则
2023-03-06 13:34:23
冉老师：回复Moon可以在缴纳的那个月补计提
2023-03-06 14:01:03
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 会计 发表的提问：
公司汇算清缴后补缴了一些企业所得税，怎么做会计分录呢
企业所得税汇算清缴的相关会计分录： 1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
231楼
2023-03-06 13:20:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 寒冷的柠檬 发表的提问：
吉林市，个人所得劳务所得企业代扣代缴，下年汇算清缴，会计分录
对方个人退税税务局退你不用做账务处理
232楼
2023-03-07 12:26:51
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ A May 发表的提问：
老师，请问现在企业所得税汇算清缴的会计分录是怎么样的
你好，是补交了企业所得税吗？
233楼
2023-03-07 12:54:08
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A May：回复邹老师 对，补交了所得税
2023-03-07 13:05:51
邹老师：回复A May你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2023-03-07 13:27:48
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 飞扬 发表的提问：
老师：我公司2017年汇算清缴补了2万多的所得税，这个怎么做会计分录
一般纳税人：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-所得税，缴纳借：应交税费-所得税 贷：银行存款，期末结转损益。小规模：借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税
234楼
2023-03-07 13:17:59
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 那朵菩萨l-~i莲 发表的提问：
2017年度企业所得税清算汇缴，补交的税款，会计分录？执行小企业会计准则
计提 所得税费用 借 所得税费用 贷 应交税费-企业所得税 支付 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款
235楼
2023-03-08 12:28:51
全部回复
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 老师，当年的是这样分录，可是5.31日清算汇缴17年的也是这样分录吗？不是借:利润分配-未分配利润代替借:所得税？
2023-03-08 12:45:02
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲对啊，一般上年度要自己预提一个汇算可能缴纳的金额，汇算有差额，就补充计提（大于预缴缴纳的）或冲减计提金额（小于预计缴纳的）
2023-03-08 13:08:09
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 所得税当月发生当月扣缴计提，不是上月计提下月扣缴？
2023-03-08 13:38:02
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲一般是上月计提，下月扣缴
2023-03-08 14:05:43
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 那我没有这样做，那么清缴17年的补缴的所得税要怎么账务处理？
2023-03-08 14:27:24
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲缴纳税费的金额大不？根据重要性原则处理 如果大，就通用以前年度损益科目调整 如果小，就汇算当月计提，当月缴纳
2023-03-08 14:48:22
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 四千元补缴税款
2023-03-08 15:16:36
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲那金额不大，可以计提在汇算的当月
2023-03-08 15:30:47
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 那是不是我该调整处理方式，当月计提下月缴纳
2023-03-08 15:54:28
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲对，一般是是当月计提，下月缴纳的
2023-03-08 16:15:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 伊 发表的提问：
所得税汇算清缴补的所得税分录怎么做？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
236楼
2023-03-08 12:51:24
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伊：回复邹老师 分录做过以后，当月的资产负债表上面的未分配利润期末余额不等于资产负债表未分配利润年初余额 利润表的本年累计，差了以前年度损益调整的金额，是什么原因呢？
2023-03-08 13:04:05
邹老师：回复伊会有这个差额的
2023-03-08 13:14:42
伊：回复邹老师 有差额是正确的是吗？现在不存在上面的恒等式的关系了是吗？
2023-03-08 13:39:52
邹老师：回复伊是的
2023-03-08 14:04:38
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Lulu 发表的提问：
企业所得税汇算清缴的分录
借利润分配…未分配利润 贷应交税费…应交企业所得税 借应交税费…应交企业所得税 贷银行存款
237楼
2023-03-08 13:14:59
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 沁心 发表的提问：
老师您好，请问企业所得税汇算清缴时缴纳企业所得税，该如何做会计分录呢？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 方向可以相反
238楼
2023-03-09 12:38:00
全部回复
青柠
职称：会计实务
3.98
解题: 0.11w
引用 @ 搞怪的啤酒 发表的提问：
小企业会计准则的企业，所得税汇算清缴后需补缴上年所得税款（上年没有计提），该补缴税款如何做会计分录？
借所得税费用，贷应交税费一应交企业所得税。
239楼
2023-03-09 12:46:50
全部回复
青柠：回复搞怪的啤酒直接可以计入当期所得税费用
2023-03-09 13:24:01
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 不过不改名 发表的提问：
5月份做19年汇算清缴缴纳的企业所得税需要在五月做计提企业所得税的会计分录吗
可直接做分录 借：未分配利润 贷：银行存款
240楼
2023-03-09 12:53:43
全部回复
不过不改名：回复文文老师 不做分录可以吗
2023-03-09 13:22:49
文文老师：回复不过不改名不做分录，交了企业所得税，银行流水如何处理呢
2023-03-09 13:41:15
不过不改名：回复文文老师 哦 对 那用未分配利润和以前年度损益这俩个有区别吗
2023-03-09 14:10:37
文文老师：回复不过不改名以前年度损益调整科目最后也要结转到未分配利润
2023-03-09 14:38:28
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