首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
汇算清缴的所得税会计分录
分享
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 米加油 发表的提问：
今年汇算清缴后有退所得税，退会的分录怎么做
您好 借：银行存款 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：利润分配——未分配利润
256楼
2023-03-14 12:55:33
全部回复
米加油：回复bamboo老师 好的。有如果有产生滞纳金是不是计入营业外支出呢
2023-03-14 13:11:06
bamboo老师：回复米加油有产生滞纳金是计入营业外支出
2023-03-14 13:26:37
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 叶子 发表的提问：
请问:5月份汇算清缴上年度所得税时，补交上年度所得税的会计分录怎么做？
借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税，缴纳时借应交税费――企业所得税 贷银行存款
257楼
2023-03-14 13:05:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 欢喜的抽屉 发表的提问：
汇算清缴的所得税怎么起分录
您好 借:利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
258楼
2023-03-15 12:27:19
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 回忆的沙漏 发表的提问：
老师你好，支付上一年度企业所得税汇算清缴所得税费会计分录怎么做？
企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
259楼
2023-03-15 12:45:44
全部回复
回忆的沙漏：回复maize老师 老师，为什么要调整以前年度损益调整呢
2023-03-15 13:11:44
maize老师：回复回忆的沙漏你这个跨年了，这个费用本来是2019年12月计提的，你这个之前没有做，跨年需要做以前年度损益调整 你这个没有这个要是用小企业会计准则做这 实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存
2023-03-15 13:38:13
回忆的沙漏：回复maize老师 老师，那意思是如果19年没有做计提就是要做利润分配的分录是吗
2023-03-15 13:50:56
maize老师：回复回忆的沙漏是的，是的，是的额，是的
2023-03-15 14:01:04
回忆的沙漏：回复maize老师 老师，那这个利润分配的分录是在缴纳的当月做的吗
2023-03-15 14:16:15
maize老师：回复回忆的沙漏是的，是的，是的，是的
2023-03-15 14:37:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 简素 发表的提问：
所得税汇算清缴交的所得税怎么做分录呢？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
260楼
2023-03-15 12:53:37
全部回复
简素：回复邹老师 老师，如果是去年的本年陆润没有结转，那今年补结转的分录怎么做呢？
2023-03-15 13:23:11
邹老师：回复简素借；本年利润 贷；利润分配——未分配利润 或相反分录
2023-03-15 13:52:27
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 青鸟 发表的提问：
所得税汇算清缴退回的所得税如何做分录？
一、借：银行存款 贷：应交税费——应交企业所得税 二、借：税金及附加 负数 贷：应交税费——应交企业所得税 负数
261楼
2023-03-15 13:02:59
全部回复
青鸟：回复江老师 老师，这退回的所得税是上年度的，是否要通过以前年度损溢调整？
2023-03-15 13:44:15
江老师：回复青鸟这个不用，就是企业所得税是上年的，但是你交四季度企业所得税也是在2018年交的。
2023-03-15 14:11:37
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 以梦为马 发表的提问：
请问本年末已知年终汇算清缴调增需要补缴的企业所得税额是500，可否在本年末提前计提汇算清缴的所得税费用500，会计分录借：所得税费用，贷：应交企业所得税，到汇算清缴补缴税款时直接借：应交企业所得税，贷：银行存款！就不用通过以前年度损益调整这个科目调整分录了，也无需更改报表！还是说不能提前计提汇算清缴需要补缴的所得税费用，必须等汇算清缴后再通过以前年度损益调整这个科目做会计分录呢？
可以在本年末提前计提汇算清缴的所得税费用500
262楼
2023-03-16 12:31:49
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
请问上年未提企业所得税，今年汇算清缴缴纳企业所得税时的会计分录怎么做？谢谢！
借以前年度损益调整贷应交税费，借应交税费贷银行存款借利润分配贷以前年度损益调整，这个是企业会计准则做账。
263楼
2023-03-16 12:42:04
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 强健的方盒 发表的提问：
所得税汇算清缴的分录怎么写
借：银行存款 贷：应交税费－应交企业所得税 借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整 同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配－未分配利润。
264楼
2023-03-16 12:48:45
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 1548705658 发表的提问：
企业所得税汇算清缴调增固定资产折旧会计分录怎么做？
你这个只需要调表，不调账，你这个啥情况，多折旧吗，
265楼
2023-03-16 12:54:39
全部回复
1548705658：回复maize老师 里面不是涉及费用科目吗
2023-03-16 13:27:24
maize老师：回复1548705658你这个只有账做不对才调账，这个税会差异调表不是调账
2023-03-16 13:42:03
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 冰雪人 发表的提问：
老师，我单位是民非企业，汇算清缴所得税会计分录怎么做？
您好，计算出应交的企业所得税，借；其他费用，贷：应交税费-应交企业所得税。
266楼
2023-03-16 12:59:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 初雪❄️ 发表的提问：
所得税汇缴清算的时候，补缴的所得税应该做分录？
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
267楼
2023-03-19 14:37:43
全部回复
初雪❄️：回复邹老师 老师，那还需要把以前年度损益调整，转本年利润吗？
2023-03-19 15:06:33
邹老师：回复初雪❄️你好，是结转到利润分配——未分配利润 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
2023-03-19 15:21:12
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ CM 发表的提问：
汇算清缴补缴所得税的分录怎么做？
你好 借：以前年度损益调整 贷：应交税金-所得税 借：应交税金-所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
268楼
2023-03-19 14:46:38
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 水到渠成 发表的提问：
所得税汇算清缴我们要补交会计分录怎么做，我们用的小企业会计准则
借利润分配-未分配利润 贷应交税费-企业所得税 然后借应交税费-企业所得税 贷银行存款
269楼
2023-03-19 14:59:59
全部回复
水到渠成：回复徐阿富老师 摘要这么写比较好？
2023-03-19 15:19:23
徐阿富老师：回复水到渠成你好，摘要：汇算清缴交18年所得税
2023-03-19 15:48:04
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 琳达 发表的提问：
收到上一年度汇算清缴后所得税退回的款，会计分录怎么做账
你好， 收到以前年度退回的企业所得税，如果以前没做账务调整，执行企业会计准则的，则： 借：银行存款 贷：应交税费---应交所得税 借：应交税费---应交所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配---未分配利润
270楼
2023-03-20 11:20:42
全部回复
琳达：回复月月老师 银行回单上面显示是收到汇算清缴、结算清缴退税（费），是一样的做法吗？会计科目有变化不
2023-03-20 11:55:15
月月老师：回复琳达你好，科目不用变化的。如果我的回答解决了你的问题，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2023-03-20 12:10:59
琳达：回复月月老师 退回的费用里面应该不止所得税，其它科目的税费怎么查找呀
2023-03-20 12:38:39
月月老师：回复琳达你好，你退回的税费，都是什么税呢
2023-03-20 12:48:51
琳达：回复月月老师 因为没有明细，我也一下查不到，怎么处理
2023-03-20 12:59:22
月月老师：回复琳达你好，你办理退税的时候是如何办理的。
2023-03-20 13:10:29
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料