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汇算清缴的所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 小矩 发表的提问：
所得税汇算清缴补交的所得税怎么做分录
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
271楼
2023-03-20 11:39:31
全部回复
小矩：回复邹老师 那这个以前年度损益调整要结转损益吗
2023-03-20 11:55:04
邹老师：回复小矩你好，需要的，结转到利润分配——未分配利润
2023-03-20 12:16:26
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 未来是你的！ 发表的提问：
所得税汇算清缴的分录怎么做？
你是补缴纳所得税吗 用的小准则？？？
272楼
2023-03-20 12:07:57
全部回复
未来是你的！：回复李老师 对不交所得税？
2023-03-20 12:34:49
李老师：回复未来是你的！借所得税费用 贷应交税费应交企业所得税 借 应交税费应交企业所得税 贷银行存款
2023-03-20 13:02:45
未来是你的！：回复李老师 老师啊!我说的是汇算清缴补交的分录》？
2023-03-20 13:31:48
李老师：回复未来是你的！对啊 我不是说了 补提 然后补交
2023-03-20 13:59:01
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.66w
引用 @ ha ha ha 发表的提问：
年终汇算清缴，有调增项目，需要缴补缴所得税，会计分录应该怎么做
借以前年度损益 贷应交税费-应交所得税
273楼
2023-03-20 12:27:06
全部回复
ha ha ha：回复暖暖老师 老师，还需做利润分配吗
2023-03-20 12:48:29
暖暖老师：回复ha ha ha需要的，把以前年度的余额结转到利润分配
2023-03-20 13:01:08
ha ha ha：回复暖暖老师 好的 感谢
2023-03-20 13:30:31
暖暖老师：回复ha ha ha不客气，麻烦给予五星好评
2023-03-20 13:40:35
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 顺心的钢笔 发表的提问：
一般纳税人，汇算清缴所得税时应该如何做会计分录，请指点
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税    借：利润分配-未分配利润  贷：以前年度损益调整
274楼
2023-03-20 12:53:58
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 萌主 发表的提问：
更改2017年汇算清缴，补交所得税1万多税金，会计分录怎么写
1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
275楼
2023-03-21 12:25:45
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.66w
引用 @ 账号 发表的提问：
所得税汇算清缴前收到去年已入成本的发票怎么做会计分录？
你好，先把原来的计提或者暂估冲减了，再从新入账
276楼
2023-03-21 12:31:09
全部回复
账号：回复暖暖老师 次年重新入账，那去年所得税不是涉调增
2023-03-21 12:46:29
暖暖老师：回复账号不会的，只是一个分录过程，一增一减
2023-03-21 13:15:05
账号：回复暖暖老师 借：以前度损益调整 贷：主营业务成本，再借：主营业务成本 贷：未分配利润吗？
2023-03-21 13:32:41
暖暖老师：回复账号你们以前入成本怎么做的这个分录？
2023-03-21 13:45:51
账号：回复暖暖老师 借：以前度损益调整 贷：主营业务成本，再借：主营业务成本 贷：以前年度损益调整
2023-03-21 14:06:42
暖暖老师：回复账号不对，以前应该是走的预提费用才对的
2023-03-21 14:31:37
账号：回复暖暖老师 去年成本没取得发票但是结转损益，次年汇算清缴前取得发票因为涉及所得税调整应该么做？
2023-03-21 14:58:38
暖暖老师：回复账号只要数字对的上就可以不调整
2023-03-21 15:23:35
账号：回复暖暖老师 可是取得的发票是次年时间我作为原始凭证粘到原记账凭证去行吗？
2023-03-21 15:48:50
暖暖老师：回复账号是的，直接贴上就可以的
2023-03-21 16:14:19
账号：回复暖暖老师 2020年发票粘到2019年的发票上不再做会计分录财务处理对吗？
2023-03-21 16:37:17
账号：回复暖暖老师 2020年发票粘到2019年的上不再做会计分录财务处理对吗？
2023-03-21 16:53:38
暖暖老师：回复账号对的，数字一样就可以的
2023-03-21 17:17:24
账号：回复暖暖老师 只是觉得2019做2020年的发票有一点不
2023-03-21 17:36:15
暖暖老师：回复账号这事很正常的事情其实
2023-03-21 17:50:32
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.52w
引用 @ 钟灵毓秀 发表的提问：
老师，您好请问执行小企业会计准则的汇算清缴的所得税会计分录怎么做？
同学你好 1.缴纳的汇算清缴的所得税 借：应交税费——所得税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——所得税 2.补缴的增值税 借：应缴税费——增值税（增值税检查调整） 贷：应缴税费——未交增值税 借：应缴税费——未交增值税 贷：银行存款 3.滞纳金 借：营业外支出 贷：银行存款
277楼
2023-03-21 12:40:37
全部回复
钟灵毓秀：回复朴老师 老师，如果是小型微利企业涉及到退税的，是做相反分录吗？
2023-03-21 13:00:13
朴老师：回复钟灵毓秀对的 做相反分录就可以了
2023-03-21 13:14:43
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ POS支付 曹 发表的提问：
老师，汇算清缴调增所得税，需要补缴，会计分录怎么做？我是小企业会计准则
一、借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 二、借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款（或库存现金） 三、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
278楼
2023-03-21 12:50:59
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 满意的心情 发表的提问：
老师，你好！2019年5月份所得税汇算清缴时缴纳2018年度企业所得税会计分录怎么做？
你好！ 计提分录 借：以前年度损益调整 贷：应交税费…应交所得税 交纳 借：应交税费…应交所得税 贷：银行存款
279楼
2023-03-22 12:11:47
全部回复
职称：
4.90
解题: 0.06w
引用 @ pink兔 发表的提问：
所得税汇算清缴补交上年所得税分录
所得税汇算清缴补交所得税会计分录： 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　调整未分配利润，分录如下： 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整
280楼
2023-03-22 12:21:37
全部回复
pink兔：回复 以前年度损益科目在哪里
2023-03-22 12:52:14
：回复pink兔你的可以是小企业会计制度，是没有的，没有的话，就直接计入利润分配-未分配利润。
2023-03-22 13:17:58
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 润鑫财务～陈会计 发表的提问：
请问老师：企业所得税年度汇算清缴的时候退回的企业所得税如何做会计分录？
你好， 为什么退回呢？计提了吗
281楼
2023-03-22 12:27:54
全部回复
润鑫财务～陈会计：回复蒋飞老师 是季度预缴的多了
2023-03-22 12:51:29
润鑫财务～陈会计：回复蒋飞老师 季度都是先计提，后缴款的
2023-03-22 13:07:33
蒋飞老师：回复润鑫财务～陈会计好的 借银行存款 贷以前年度损益调整（所得税费用） 借以前年度损益调整（所得税费用） 贷利润分配…未分配利润
2023-03-22 13:26:56
润鑫财务～陈会计：回复蒋飞老师 老师，我们用的是小企业会计准则，分录是什么样的？
2023-03-22 13:41:06
蒋飞老师：回复润鑫财务～陈会计借银行存款 贷利润分配…未分配利润
2023-03-22 13:56:41
润鑫财务～陈会计：回复蒋飞老师 老师，请问小企业会计准则也是这样的吗
2023-03-22 14:11:48
蒋飞老师：回复润鑫财务～陈会计是的，直接做这个分录就可以了
2023-03-22 14:36:28
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 君子兰 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴调增和调减额分别怎么做会计分录？
您好 企业所得税汇算清缴调增和调减额不需要做会计分录 调整汇算清缴表格 不调整账务处理
282楼
2023-03-22 12:50:59
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君子兰：回复bamboo老师 老师，比如我公司股利分红100万做账时计入投资收益，年底未分配利润是90万，汇算清缴时调减100万，财务报表上不用做任何的处理吗？
2023-03-22 13:09:43
bamboo老师：回复君子兰是的 这是税法跟会计的差异 不用账务处理
2023-03-22 13:37:37
君子兰：回复bamboo老师 如果税务局查账的时候一看未分配利润盈利这么多，肯定会查企业所得税缴纳情况，该怎么和税务局说？
2023-03-22 13:48:10
bamboo老师：回复君子兰会对照您的汇算清缴申报表比对 不是看财务报表
2023-03-22 14:15:35
君子兰：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-03-22 14:35:29
bamboo老师：回复君子兰不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-03-22 14:48:55
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
老师你好，请问上年汇算清缴补交的所得税如何编制会计分录？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
283楼
2023-03-23 12:00:31
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ Yanice✨ 发表的提问：
请问汇算清缴计提上年所得税的分录怎么做？
你好，借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费—企业所得税
284楼
2023-03-23 12:30:07
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 留胡子的铅笔 发表的提问：
小规模企业，会计制度是小企业会计准则，汇算清缴，缴纳所得税500，会计分录怎么写
借利润分配 未分配利润 贷银行存款
285楼
2023-03-23 12:51:00
全部回复
留胡子的铅笔：回复东老师 不需要计提？
2023-03-23 13:16:23
东老师：回复留胡子的铅笔不需要，直接这么做就行了
2023-03-23 13:42:42
留胡子的铅笔：回复东老师 那汇算清缴退税500呢
2023-03-23 13:55:06
东老师：回复留胡子的铅笔借银行存款贷利润分配未分配利润。
2023-03-23 14:20:24
留胡子的铅笔：回复东老师 谢谢老师
2023-03-23 14:44:07
东老师：回复留胡子的铅笔不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您了。
2023-03-23 15:06:26
留胡子的铅笔：回复东老师 老是，企业如何选会计制度。小企业会计准则，和会计制度
2023-03-23 15:35:10
留胡子的铅笔：回复东老师 老师您好
2023-03-23 16:03:32
东老师：回复留胡子的铅笔这个是您在税务登记的时候选择的。
2023-03-23 16:24:26
留胡子的铅笔：回复东老师 我是想请教您，哪种企业就适合小企业会计准则
2023-03-23 16:40:46
东老师：回复留胡子的铅笔一般来说，规模比较小的单位可以用小企业会计准则。
2023-03-23 16:52:17
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