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地方教育费附加的会计分录
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 不可思议吧。 发表的提问：
老是，税务局退回教育费附加和地方教育，会计分录先把计提的冲回，再做借：银行存款，贷；应交税费-教育/地方教育，对吗，应该是免税的
你好，对的，你的思路正确的，1冲红计提 ，2，借：银行存款，借；应交税费-教育/地方教育 负数金额
226楼
2023-02-28 13:23:23
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不可思议吧。：回复徐阿富老师 老师，第二步没看懂，应交税费为什么要写负数，银行存款不是正数吗
2023-02-28 13:41:45
徐阿富老师：回复不可思议吧。你好，你冲红计提的时候是，借税金及附加负数 贷应交税费负数， 那么款退回来也要 借方负数，这个借贷都是负数才是正确的呢
2023-02-28 14:07:00
不可思议吧。：回复徐阿富老师 那这样说应该是借：应交税费-负数 贷：银行存款-负数。因为我缴纳的时候是做的正数
2023-02-28 14:29:56
徐阿富老师：回复不可思议吧。你好，银行存款怎么会负数表示啊，借：银行存款，借；应交税费-教育/地方教育 负数金额，这样并不代表都是借方金额，这个不矛盾的，按照我说的做好了
2023-02-28 14:45:01
不可思议吧。：回复徐阿富老师 哦哦，但是老师按你说的，借贷不平啊？
2023-02-28 15:01:19
徐阿富老师：回复不可思议吧。为啥不平呢？哪个地方不平？
2023-02-28 15:26:48
不可思议吧。：回复徐阿富老师 那贷方写什么
2023-02-28 15:49:48
徐阿富老师：回复不可思议吧。你好，借方负数就是贷方的意思，但是你应交税费贷方负数了，那么退回也要借方负数，这样的明细账才是正确的，不然明细账上发生额不对的
2023-02-28 16:18:53
不可思议吧。：回复徐阿富老师 好的。 为什么有人记账把退税计入营业外收入
2023-02-28 16:46:03
徐阿富老师：回复不可思议吧。你好，增值税减免计入营业外收入，因为不管减免与否，增值税都要计算出来的，而附加税减免的不用计提的
2023-02-28 17:07:55
不可思议吧。：回复徐阿富老师 好的，谢谢老师。
2023-02-28 17:19:22
徐阿富老师：回复不可思议吧。不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢
2023-02-28 17:33:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 羊羊咩 发表的提问：
银行扣的教育费附加， 地方教育附加，城市维护建设税怎么写分录？
借；应交税费-明细税 贷；银行存款
227楼
2023-02-28 13:29:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 小语 发表的提问：
计提城市维护建设税，教育费附加。地方教育费附加，水利建设基金，怎么做分录？
借；税金及附加 贷；应交税费
228楼
2023-03-01 12:20:23
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小语：回复邹老师 水利建设基金了
2023-03-01 12:49:33
邹老师：回复小语你好，也是一样的
2023-03-01 13:09:06
小语：回复邹老师 水利建设基金计提的时候不是放管理费用吗？
2023-03-01 13:25:15
邹老师：回复小语你好，从17年开始也是计入税金及附加了
2023-03-01 13:53:03
于老师
职称：中级会计师,注册会计师,税务师,CMA,审计师
4.99
解题: 0.21w
引用 @ 学堂用户zippsj 发表的提问：
请问老师，小规模纳税人季度销售额不超过30万，免征的城建税，教育费附加，地方教育费附加这些附加税要做会计分录吗？
您好，这个不用编制，分录。
229楼
2023-03-01 12:49:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ EVER 发表的提问：
对于月销售额不超过10万元，是不是可以免教育费附加、地方教育附加、水利建设基金，那这种情况减免怎么做分录？
你好，是的，不用计提就是了
230楼
2023-03-01 13:15:10
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 鳗鱼路灯 发表的提问：
请问企业缴纳城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加，如果没有预提，缴纳时直接做会计分录，这个会计分录要怎么做？
你好，借；应交税费——城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加，贷；银行存款
231楼
2023-03-01 13:29:59
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鳗鱼路灯：回复邹老师 但是金蝶软件生成利润表时会不会把这个税费加进去啊？
2023-03-01 13:41:35
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，因为你没有计提，只是做缴纳分录，这样是不会影响利润表的税金及附加数据的，计提通过税金及附加核算，才会计入利润表税金及附加的
2023-03-01 14:07:06
鳗鱼路灯：回复邹老师 那是不是等于这部分费用在利润表没有体现出来？这样做出来的利润表就不实了是吗？
2023-03-01 14:18:48
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，是没有体现出来，并不是不真实 只是预交，这样是不影响利润的，计提了税金及附加的时候才影响利润表数据的
2023-03-01 14:35:52
鳗鱼路灯：回复邹老师 哦，那这么说可以不计提是吗？
2023-03-01 14:47:08
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，不是可以不计提 如果只是预交，就只需要做预交分录 如果有形成增值税应纳税额，就需要根据增值税应纳税额做计提附加税分录的
2023-03-01 15:16:45
鳗鱼路灯：回复邹老师 哦，好的，请问交印花税的分录也一样是吗？
2023-03-01 15:30:56
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，印花税不需要计提，缴纳做这个分录 借；税金及附加——印花税 ， 贷；银行存款
2023-03-01 15:45:02
鳗鱼路灯：回复邹老师 老师，预交的附加税，明明是发生了费用，但在利润表没有体现，这个怎么跟老板解释啊？
2023-03-01 15:56:58
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，预交是做缴纳税款分录，借；应交税费——城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加，贷；银行存款 这个分录是没有损益科目，是不影响利润的，计提计入税金及附加才影响利润的 比如个人向单位借款，对单位来说货币资金减少，但是这个也不影响利润啊
2023-03-01 16:10:06
鳗鱼路灯：回复邹老师 但个人借款是要还的，税费交了就退不了啊
2023-03-01 16:33:46
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，等有附加税应纳税额的时候就计提，这个时候就减少了利润啊
2023-03-01 16:51:52
鳗鱼路灯：回复邹老师 好的，老师，附加税可以这么做，但增值税就没办法在利润表体现了是吗？
2023-03-01 17:02:48
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，是的，增值税是负债科目，不通过损益科目核算，不影响利润的
2023-03-01 17:22:47
鳗鱼路灯：回复邹老师 好的，谢谢老师。老师，我们是一般纳税人，销售使用过的固定资产，开了普通发票，税率是13%，请问报税的时候是填在哪一栏里？
2023-03-01 17:35:47
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，填写在附表一的 13%的货物的开具其他发票栏次
2023-03-01 18:05:12
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 不安的手链 发表的提问：
小规模纳税人每月需要开专用发票和普通发票，两种发票共计季度不超30万元，就按29万元计算，那么城建税、教育费附加、地方教育费附加、印花税怎么缴纳？还有怎么做会计分录？
你好 你是按月报税的 附加税=缴纳的增值税*6% 印花税需要看你开的啥业务的 借税金及附加贷应交税费附加税 借应交税费附加税贷银行存款 印花税借税金及附加贷银行存款
232楼
2023-03-02 12:13:30
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不安的手链：回复郭老师 我们是按季度申报的，我们的企业税率是1%
2023-03-02 12:39:24
郭老师：回复不安的手链每个月29 一个季度也超了
2023-03-02 13:07:27
不安的手链：回复郭老师 我们这是季度29万
2023-03-02 13:33:37
郭老师：回复不安的手链只需要交专票的增值税就可以 增值税安专票的税额缴纳 城建税案缴纳的增值税*7%/2 地方教育教育附加不交 印花税还是按之前的算法
2023-03-02 13:44:37
不安的手链：回复郭老师 谢谢老师
2023-03-02 14:07:55
不安的手链：回复郭老师 就是不交的教育费附加和地方教育费附加用不用计提？计提后再转入营业外收入
2023-03-02 14:27:00
郭老师：回复不安的手链你好 不交不计提 交多少计提多少
2023-03-02 14:43:05
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 正直的小白菜 发表的提问：
小规模纳税人月销售额不超过10万元，减免征收教育费附加 地方教育费附加 减半征收城建税如何做会计分录
你好 借应交税费-应交城建税 等贷营业外收入
233楼
2023-03-02 12:37:01
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 暗香 发表的提问：
月销售小于10万，减免的教育附加及地方教育附加税，分录怎么做。
你好，不需要做计提分录就是了
234楼
2023-03-02 12:43:07
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暗香：回复邹老师 减免这部分就比用做账，只做缴纳的城建税就可以了是吗?
2023-03-02 13:13:30
邹老师：回复暗香你好，减免附加税不需要计提而已
2023-03-02 13:38:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ sharon 发表的提问：
老师为什么我们一家公司没有教育费附件加和地方教育附加的呢
你好，是不是符合免征条件
235楼
2023-03-02 13:10:48
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 百 发表的提问：
交教育费附加，地方教育附加 地方维护建设税 增值税 企业所得税怎么写分录
借；应交税费——增值税 企业所得税 教育费附加，地方教育附加 城建税 贷；银行存款
236楼
2023-03-02 13:27:00
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ （阿芙）稚念 发表的提问：
地方教育附加一计提，在金蝶系统里面，报表就不平了，是怎么回事分录，借：税金及附加—地方教育附加 贷：应交税费—地方教育附加 一做进去就不平了
税金及附加—地方教育附加 不需要设置二级明细
237楼
2023-03-05 14:05:19
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.66w
引用 @ 阿娇 发表的提问：
老师，城建税、教育费附加、地方教育费、及水利基金都可以算税金及附加吗，缴纳时会计分录怎么做
你好，是的，都是附加税 借应交交税费-附加税 贷银行存款
238楼
2023-03-05 14:27:26
全部回复
阿娇：回复暖暖老师 计提的分录怎么做
2023-03-05 14:53:09
暖暖老师：回复阿娇借税金及附加 贷应交税费-附加税
2023-03-05 15:19:54
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 笑看人生 发表的提问：
本月卷闸门安装进度款86931元，完税凭证增值税2531.97，教育费附加75.96，地方教育费附加50.64，怎么做会计分录
你好，借：应交税费-应交增值税2531.97 应交税费-教育等 贷：银行存款，计提附加税，借：税金及附加 贷：应交税费-教育及地方教育附加
239楼
2023-03-05 14:45:03
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笑看人生：回复吴月柳 请问申报个体经营所得需交多少税
2023-03-05 15:20:48
吴月柳：回复笑看人生要看你们是按核定率交的还是按利润
2023-03-05 15:34:42
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 不安的手链 发表的提问：
小规模纳税人每月需要开专用发票和普通发票，两种发票共计季度不超30万元，这个季度专用发票是10万元，普通发票是6万元，那么城建税、教育费附加、地方教育费附加、印花税怎么缴纳？还有怎么做会计分录？
您好 城建税根据专票缴纳的增值税减半征收 教育费附加 地方教育费附加免征 印花税根据专票跟普通发票金额计算缴纳 借:税金及附加-城建税 税金及附加-教育费附加 税金及附加-地方教育费附加 贷:应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 印花税不需要计提 直接缴纳的时候写分录 借；税金及附加-印花税 贷：银行存款
240楼
2023-03-05 15:14:52
全部回复
不安的手链：回复bamboo老师 那教育费附加、地方教育费附加免征还有做会计分录？那计提的会计分录是不是月末结转到营业外收入了？
2023-03-05 15:52:35
bamboo老师：回复不安的手链教育费附加、地方教育费附加免征不用计提
2023-03-05 16:07:09
不安的手链：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-03-05 16:36:15
bamboo老师：回复不安的手链不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-03-05 17:04:55
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