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地方教育费附加的会计分录
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 一二 发表的提问：
计提建设税，教育费附加，地方教育费附加，怎么计算来着
根据当期缴纳的增值税和消费税金额计提。
241楼
2023-03-05 15:21:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 阳光 发表的提问：
老师，请问现在减免的教育费附加，地方教育费附加是不是都不用计提的
你好，减免的可以不用计提
242楼
2023-03-06 12:56:32
全部回复
阳光：回复郭老师 那我前面都错了，调整过来就可以了哇
2023-03-06 13:10:21
郭老师：回复阳光你好，可以的，你也可以转到营业外收入
2023-03-06 13:39:12
阳光：回复郭老师 好的，那我就不改了，我也是转到营业外收入里去了
2023-03-06 13:52:34
郭老师：回复阳光你好，可以的
2023-03-06 14:02:45
阳光：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-03-06 14:22:05
郭老师：回复阳光你好，不用客气的
2023-03-06 14:33:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 谨慎的哈密瓜，数据线 发表的提问：
老师您好！我公司是一般纳税人，月末计提附加税:354.72元 城建税206.92元 教育费附加88.68元 地方教育费附加59.12元 现在销售额未达标50万，所以减免教育费附加和地方教育费附加，扣款附加税206.92元，扣缴扣款会计分录怎么做呀？
你好，需要把计提的教育费附加和地方教育费附加分录冲销 扣缴城建税这样做分录，借；应交税费——城建税 206.92，贷；银行存款206.92
243楼
2023-03-06 13:06:12
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小杰 发表的提问：
老师你好，地方教育附加放在，其他应缴款计提？
现在都是放在应交税费计提的
244楼
2023-03-06 13:13:04
全部回复
小杰：回复辜老师 那个其它应交款是怎么回事？
2023-03-06 13:24:20
辜老师：回复小杰这个是之前老制度下面的科目
2023-03-06 13:43:27
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 滴答滴答 发表的提问：
购销合同印花税，还有城建税教育费附加，地方教育附加计提的时候怎么做分录？
你好，印花税计提时 借：管理费用--印花税 贷：应交税费--应交印花税 缴纳时 借：应交税费--应交印花税 贷：银行存款 城建税及教育费附加计提时： 借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交城建税 贷：应交税费-应交教育费附加 贷：应交税费-应交地方教育费附加 缴纳时同印花税分录一样方法
245楼
2023-03-06 13:20:58
全部回复
老江老师：回复滴答滴答你好，印花税一般不计提，如果一定要计提也可以的 ，分录： 借 税金及附加 贷 应交税费-应交城建税 -教育费附加 -应交印花税
2023-03-06 13:44:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 闪闪的歌曲 发表的提问：
提应交增殖税附加，借应交税费/应交增殖税附加349.52，贷应交税费/应交城建税203.89，贷应交税费/应交教育附加税87.38，贷应交税费/应交地方教育附加税58.25，会计分录是这样吗？
你好，借方税税金及附加，而不是应交税费
246楼
2023-03-07 13:01:54
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闪闪的歌曲：回复邹老师 老师预提社保下月扣款是不是，借应付职工薪酬/企业交社保24189.26，借应付职工薪酬/个人交社保，贷其他应付款/社保33338.75
2023-03-07 13:22:26
闪闪的歌曲：回复邹老师 邹老师会计分录是这样做吗？
2023-03-07 13:47:08
邹老师：回复闪闪的歌曲你好，借方通常是损益类科目
2023-03-07 14:16:27
闪闪的歌曲：回复邹老师 借管理费用/企业交社保，借管理费用/代扣个人交社保，贷其他应付款/社保，是这样吗？
2023-03-07 14:26:56
邹老师：回复闪闪的歌曲你好，贷方企业部分计入应付职工薪酬核算
2023-03-07 14:47:11
闪闪的歌曲：回复邹老师 借管理费用/企业交社保，借管理费用/代扣个人交社保，贷应付职工薪酬/企业交社保，贷其他应付款/代扣个人交社保，是这样吗？邹老师
2023-03-07 15:07:31
邹老师：回复闪闪的歌曲你好，是的
2023-03-07 15:33:54
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 夏末 发表的提问：
申报的利润表里就写了个“教育费附加”，实际上还有一个地方教育费附加，那填的时候 ，就将两个 教育附加合计填 上去？还是就 填一个“教育费附加”？
填一个，没有的那个不用填
247楼
2023-03-07 13:12:50
全部回复
夏末：回复郭老师 好的，那就填一个。教育费附加
2023-03-07 13:55:57
郭老师：回复夏末是
2023-03-07 14:22:40
夏末：回复郭老师 感谢老师！
2023-03-07 14:39:05
郭老师：回复夏末不用客气的
2023-03-07 14:59:11
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 伍小红 发表的提问：
老师好！请教公司是搞土地整治项目的，进场当地政府就要求预交150万元税款，其税收缴款书如下：增值税 1363630.10 城建税 68181.51 教育费附加 40908.90 地方教育附加 27272.60 印花税 10.00 实缴金额合计：1500003.11元 银行存款转账支付，会计分录如何做？
借：应交税费-预缴增值税 XXX -预缴城建税 XXX 以此类推 贷：银行存款 XXX
248楼
2023-03-07 13:17:59
全部回复
伍小红：回复许老师 这如何申报呢？
2023-03-07 13:46:51
许老师：回复伍小红申报的话，就是在税务网站上填写预缴税款的呀
2023-03-07 14:14:10
伍小红：回复许老师 可我一直没有申报，该如何处理？
2023-03-07 14:41:08
伍小红：回复许老师 申报表上也没看到有预缴税款选项
2023-03-07 15:09:14
许老师：回复伍小红这样的话，你要和当地税务局联系了。按说，是有预缴选项的。 老是不申报的话，将来抵扣还成问题了哦
2023-03-07 15:22:48
伍小红：回复许老师 我刚接手公司财务，才发现，那我公司还是去年4月份预交的，该如何处理？
2023-03-07 15:43:55
许老师：回复伍小红额，去年4月，到现在没申报？这个的话，只能赶紧和税务局联系了，补充申报一下的，要抓紧了
2023-03-07 15:54:12
伍小红：回复许老师 可以补充申报吗？
2023-03-07 16:13:20
许老师：回复伍小红这个应该是可以的呀。不然的话，税岂不是白交了？
2023-03-07 16:38:07
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 痛而不言 发表的提问：
写一下计提附加税的分录，好不好，自己写成多借多贷了，借税金及附加城建税，教育附加，地方教育附加，贷应交税费城建税，教育费，地方教育附加，对不对，麻烦给一个正确的好吗？
借：营业税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 贷：应交税费——应交地方教育费附加 贷：应交税费——应交教育费附加
249楼
2023-03-08 11:44:00
全部回复
痛而不言：回复李爱文老师 老师，我这里的税金及附加都有二级科目，没有你说的这种一级科目的@李爱文老师:
2023-03-08 12:06:17
李爱文老师：回复痛而不言如果有二级科目，你们做账就复杂一点，无所谓 实际上如果“营业税金及附加”设置成一级科目在做凭证时节省不少时间 如果要查明细就直接到应交税费科目下去查就行。
2023-03-08 12:17:31
痛而不言：回复李爱文老师 问题是我们都是二级科目，没有一级科目，我就做成多借多贷了，因为不涉及现金，所以应该没有什么问题@李爱文老师:
2023-03-08 12:33:46
李爱文老师：回复痛而不言没有什么问题
2023-03-08 12:57:56
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 阳阳2014 发表的提问：
城建税计算方法和月末会计分录，营改增企业除了交城建税，教育费附加，地方教育费附加，还有文化事业建设税吗？
你好，城建税是实际交的增值税的7%,借：营业税金及附加 贷：应交税费~城建税，广告业就要交建设税
250楼
2023-03-08 12:08:17
全部回复
阳阳2014：回复吴月柳 电商企业要交吗？印花税是不是每个月都交
2023-03-08 12:38:12
吴月柳：回复阳阳2014电商不用，是的
2023-03-08 13:03:36
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ MZ Chow 发表的提问：
一般纳税人月销售收入不超过10万免教育费附加跟地方教育费附加，教育费附加跟地方教育费附加的计税依据不用填吗
不用填的啊 。
251楼
2023-03-08 12:33:24
全部回复
MZ Chow：回复袁老师 是这样吗
2023-03-08 12:46:08
袁老师：回复MZ Chow是的啊 。
2023-03-08 13:01:42
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 微不足道…… 发表的提问：
教育费附加和地方教育费附加都免交了，但是要交城建税，计提和缴纳的分录怎么做？
借：税金及附加 贷：应交税费-城建税 借：应交税费-城建税 贷：银行存款
252楼
2023-03-08 12:56:30
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 始于初见，止于终老 发表的提问：
减免的地方教育费附加和教育费附加还要计提吗？
您好 减免的地方教育费附加和教育费附加不要计提
253楼
2023-03-08 13:14:59
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始于初见，止于终老：回复bamboo老师 就直接作为营业外收入了
2023-03-08 13:40:47
bamboo老师：回复始于初见，止于终老不计入 也不需要转入营业外收入
2023-03-08 14:02:35
始于初见，止于终老：回复bamboo老师 不是借其他应收款-地方教育费附加 贷营业外收入-补贴收入
2023-03-08 14:23:20
bamboo老师：回复始于初见，止于终老那您通过其他应收款计提过了？
2023-03-08 14:37:30
始于初见，止于终老：回复bamboo老师 所以刚才我问用计提吗？我知道后边这个分录，不知道用不用计提
2023-03-08 14:54:42
bamboo老师：回复始于初见，止于终老您后面这个分录也不对啊 计提的话这样写 借：税金及附加 贷：应交税费-附加税 不需要缴纳转出 借：应交税费-附加税 贷：营业外收入 对利润总额最终没有影响 所以不计提也可以的
2023-03-08 15:05:08
始于初见，止于终老：回复bamboo老师 我免交了附加税，就应该记账，就应该计提这是的吧，我的意思是我只知道后边这个分录，不知道用不用前边这个计提，刚才你说不用，我以为只是后边这个呢
2023-03-08 15:34:01
bamboo老师：回复始于初见，止于终老我的意思是 可以不计提 不计提的话 就不存在您上面这笔分录 要计提的话 就按我上面那样写两笔
2023-03-08 15:50:32
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 古蓝 发表的提问：
老师请问，减免的教育费附加、地方教育费附加，要不要计提呢？
您好 减免的教育费附加、地方教育费附加 可以不要计提
254楼
2023-03-09 12:46:56
全部回复
古蓝：回复bamboo老师 计提了也可以吧？
2023-03-09 13:00:05
bamboo老师：回复古蓝计提了的话 也可以的
2023-03-09 13:21:57
艾秋娟
职称：中级会计师
4.88
解题: 0.03w
引用 @ 关莹莹 发表的提问：
我司三季度代开专票含税价25200（收入24466.02+税733.98）再无其他收入，交增值税733.98,城建25.69，没有教育附加及地方教育费。这笔收入的会计分录，附加税费的计提与减免分录怎么做。谢谢
借：应收账款25200，贷：主营业务收入24466.02，应交税费-应交增值税-销项税733.98 计提税金时，借:主营业务税金及附加88.08，贷：应交税费-应交城建51.38，应交税费-应交教育费附加22.02，应交税费-应交地方教育费附加14.68，交税时，借：应交税费-应交城建25.69，贷：银行存款25.69，减免时：借：应交税费-应交城建25.69，应交税费-应交教育费附加22.02，应交税费-应交地方教育费附加14.68，贷：营业外收入-减免税收入：62.39
255楼
2023-03-09 12:59:49
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