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地方教育费附加的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ ☆～静 发表的提问：
是月不超过10，季不超过30万不需要计提教育费和地方教育费附加吗
你好，是的，因为是免征的
271楼
2023-03-14 13:05:59
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
季度30万 以下 免交教育费附加和 地方教育费附加 ，这个要不要计提呢 ，免减性质填什么
可以不用计提的，减免性质选 2016 12文件
272楼
2023-03-15 11:47:12
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 同舟之情 发表的提问：
麻烦帮我看下，这是我上月计提的税基及附加。多计提了教育费附加、地方教育费附加
您好 那您可以把多计提的冲回 也可以下次少计提
273楼
2023-03-15 12:16:30
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 抬首挺胸 菇凉你就是女王 发表的提问：
计提本月地方教育附加后报表就不平了。咋回事呢？
你结转损益吗，这个计提这个月末结转损益吗。
274楼
2023-03-15 12:35:25
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提教育费附加,计税总额18649元,附加率3%,教育费附加559.47元的会计分录
借营业税金及附加559.47 贷应交税费应交教育费附加 559.47
275楼
2023-03-15 12:57:22
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 欣沐 发表的提问：
地方教育税附加教育费附加城市维护建设税是怎么计算的？如何做分录？需不需要计提？
你好 城建税=（增值税+消费税）*7%或5% 教育费附加=（增值税+消费税）*3% 地方教育费附加=（增值税+消费税）*2% 计提，借；税金及附加 贷；应交税费——附加税 缴纳，借；应交税费——附加税 贷；银行存款
276楼
2023-03-15 13:02:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 月白_朵朵 发表的提问：
公司9月销项67128.2进项67317.6，不用交增值税和城建税，教育费附加，地方教育费附加吧？如何做分录，那留抵的189.4如何做分录
你好！是的。留抵的也不用单独做分录
277楼
2023-03-16 12:04:38
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月白_朵朵：回复宋生老师 那增值税这块儿，9月不用做账？怎么结转
2023-03-16 12:24:09
宋生老师：回复月白_朵朵你好！你做了销项跟进项就可以了。
2023-03-16 12:36:16
月白_朵朵：回复宋生老师 采购和销售时都做了，后面不用管？
2023-03-16 13:02:20
宋生老师：回复月白_朵朵你好！是的。后面留抵不用单独做分录
2023-03-16 13:18:26
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 紫藤花 发表的提问：
小规模公司什么情况下交两费（教育费附加、地方教育费附加）
你好，我发给您截图，您可以看一下。
278楼
2023-03-16 12:23:37
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 睡猫 发表的提问：
月销售小于10万 季销售小于30万的 可以免征地方教育费附加这个 是要同时满足这2个条件吗 还是只要季销售小于30万也可以？
 你好         你小规模是季报的话  就看季度不超过30万 免增值税就行了。  看季度哈  
279楼
2023-03-16 12:36:41
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睡猫：回复meizi老师 不 是一般纳税人
2023-03-16 12:48:29
睡猫：回复meizi老师 是四季度10月没有销售 11月10万 12月18万
2023-03-16 13:03:29
meizi老师：回复睡猫 你好   如果是 一般纳税人的话  按月来看哈 。   按月看     月不超过10万是免教育费附加和地方教育费附加以及 水利基金的 
2023-03-16 13:32:43
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
这个月扣的教育附加费，地方教育附加费，城市维护建设税要怎么做分录？
借：应交税费-城建税 -教育费附加 -地方教育费附加 贷：银存
280楼
2023-03-16 12:51:34
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ luckfyy 发表的提问：
6年有减免的教育费附加、地方教育费附加先计提了，然后转入了营业外收入，但是做的分录是，借：应交税费-教育费附加 地方教育费附加 贷：营业外收入 刚提问的时候把做的分录写错了，那在2017年怎么处理
我按照正确的分录，给你的调整。
281楼
2023-03-16 12:59:59
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王雁鸣老师：回复luckfyy您好，2017年如果是免的这两个费用，可以不用计提和结转了。
2023-03-16 13:18:01
luckfyy：回复王雁鸣老师 @方老师：借应交税费-明细 负数 贷以前年度损益调整负数 借以前年度损益调整 负数 贷应交税费-明细 负数 老师，没有看懂哦
2023-03-16 13:28:03
luckfyy：回复王雁鸣老师 @王老师：老师，2017年的是按照没有计提和结转来做的了，但是在2016年增加了税金及附加和营业外收入的金额
2023-03-16 13:41:36
王雁鸣老师：回复luckfyy您好，2016年做的分录是正确的，不用调整了。
2023-03-16 13:58:58
luckfyy：回复王雁鸣老师 @王老师：刚另一个老师说是要调整哦，有点晕了，老师，意思是说2016年是要转入营业外收入的，但是2017年是不计提也不用转入的是吧？
2023-03-16 14:25:12
王雁鸣老师：回复luckfyy您好，是的，2016年是要转入营业外收入的，但是2017年是不计提也不用转入的。
2023-03-16 14:41:02
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 青青 发表的提问：
我们缴税记录我看到，附加税我们只收了城建税，两次都没有交过教育费附加和地方教育费附加
您好 请问是一般纳税人还是小规模纳税人
282楼
2023-03-19 13:51:02
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ AN 发表的提问：
小规模企业跨月收到退回教育费附加，地方教育费附加怎样做分录？
今年的是吗 借银存贷应交税费 借税金及附加负数贷应交税费负数
283楼
2023-03-19 14:00:12
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Flower 发表的提问：
计提增值税，营业税金及附加的分录怎么做？ 缴纳增值税，营业税金及附加的分录怎么做？ 附加税有城建税，教育费附加，地方教育费附加
借税金及附加 贷应交税费，缴纳做借应交税费贷银行
284楼
2023-03-19 14:19:28
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Flower：回复maize老师 能否详细具体点
2023-03-19 14:42:37
maize老师：回复Flower计提附加税，根据你实际交增值税*对应税率去计提，借税金及附加 贷应交税费城建税，/教育费附加，/地方教育费附加，缴纳做借应交税费城建税/，教育费附加/，地方教育费附加贷银行
2023-03-19 15:06:43
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ っ、 一世柔情° 发表的提问：
我们公司是小规模劳务派遣公司代开的3%的增值税专用发票，代开20万，增值税5825.24元，计提附加税城建税407.76元，教育费附加：174.75，地方教育费附加：116.5元，但是完税证明上面显示只交了增值税5825.24元和城建税一半203.88元，剩余的两项附加税的是优惠政策免征，那老师这个会计分录应该怎么做。
借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税， 计提附加税借税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷银行，借应交税费 贷营业外收入
285楼
2023-03-19 14:38:22
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っ、 一世柔情°：回复maize老师 前面的两项分录我都会，就是后面的分录还是不明白怎么做，应交税费科目里面细化的还有二级科目啊
2023-03-19 15:03:58
maize老师：回复っ、 一世柔情°是有二级科目，贷应交税费 -地方教育费附加116.5/教育费附加174.75/城建税407.76 贷银行203.88，贷营业外收入116.5+174.75+407.76-203.88
2023-03-19 15:28:28
っ、 一世柔情°：回复maize老师 谢谢，老师
2023-03-19 15:58:07
maize老师：回复っ、 一世柔情°满意请给五星好评，谢谢
2023-03-19 16:20:51
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