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地方教育费附加的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 她 发表的提问：
教育费附加，地方教育费附加。城建税印花税，新准则下会计科目？
借；税金及附加 贷；应交税费
256楼
2023-03-09 13:07:26
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 醉熏的项链 发表的提问：
8月的账已经结了，我发现计提的地方教育附加多计提了，对8月账有影响吗？
你好，有影响，会大致利润减少，应交税费增加
257楼
2023-03-09 13:14:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 筱 发表的提问：
10万以内免的城建税，地方教育费附加，教育费附加要做会计处理吗？
你好，减免了就不需要做计提分录了
258楼
2023-03-10 14:40:08
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筱：回复邹老师 要做营业外收入吗
2023-03-10 14:54:31
邹老师：回复筱你好，不需要，不需要先计提，然后结转到营业外收入
2023-03-10 15:06:17
筱：回复邹老师 好的，那就是都不做
2023-03-10 15:23:04
邹老师：回复筱你好，是的，是这样处理的
2023-03-10 15:34:37
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 花脸猫 发表的提问：
请问老师，教育附加和地方教育附加上月没有计提，这月缴纳的时候要怎么做分录
您好！您先要补充计提，然后再缴纳。
259楼
2023-03-10 15:03:09
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花脸猫：回复宋生老师 老师，那是6月份的了，我现在11月份来做要怎么做，凭证上和报表上就走着没计提的部分
2023-03-10 15:26:02
宋生老师：回复花脸猫您好！要先计提才能支付的。您要补充计提。借：营业税及附加 贷：应交税费-应交教育费附加。 然后支付 借：应交税费-应交教育费附加 贷：银行存款等
2023-03-10 15:40:40
花脸猫：回复宋生老师 那我是要冲销之前的凭证，在做吗
2023-03-10 15:51:57
宋生老师：回复花脸猫您好！不是冲减，是补充记录。
2023-03-10 16:18:30
花脸猫：回复宋生老师 老师，补充记录计提后，在支付一次不就重复支付了吗？
2023-03-10 16:43:28
宋生老师：回复花脸猫您好！不会啊。你只缴纳一次，只做一次缴纳的分录啊。计提的是计提的，缴纳是缴纳的。
2023-03-10 16:54:42
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 勇敢的幸福 发表的提问：
老师，你好，收到税务局退回免税的地方教育费附加怎么做分录
你好，借银行存款 借应交税费-教育费附加负数金额 。如果是本年度的 然后借 税金及附加-教育费附加 负数金额 贷 应交税费-教育费附加负数金额
260楼
2023-03-10 15:33:00
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勇敢的幸福：回复徐阿富老师 直接做的借银行存款 贷营业外收入行
2023-03-10 15:56:53
徐阿富老师：回复勇敢的幸福你好，这等于账上多交税了，和实际不符
2023-03-10 16:14:35
勇敢的幸福：回复徐阿富老师 老师，你好，计提时是借 税金及附加一附加费 贷 应交税费一附加费，次月上交时是借 营业外收入一减免附加费 贷 应交税费一附加费，借 银行存款 贷营业外收入一减免附加费这样是对的吧
2023-03-10 16:44:03
勇敢的幸福：回复徐阿富老师 老师，你好，计提时是借 税金及附加一附加费 贷 应交税费一附加费，次月上交时是借 应交税费一附加费 贷 营业外收入一减免附加费 借 银行存款 贷营业外收入一减免附加费这样是对的吧
2023-03-10 16:55:40
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 曼媛 发表的提问：
计提城建税和教育费附加、地方性教育费附加分录可否这么做：借：应交税金-应交城建税 教育费附加 地方性教育费附加 贷：银行存款 （这个三个能否都入应交税金科目呢？）
计提借税金及附加贷借：应交税金-应交城建税 教育费附加 地方教育费附加
261楼
2023-03-12 14:14:50
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 陆 发表的提问：
小规模开3%专票，附加税优惠是不是季度不满30万教育费附加和地方教育费附加免征，其他附加税减半？
你好 对的 可以的 可以的
262楼
2023-03-12 14:38:48
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
小规模附加税优惠教育费附加，地方教育费附加全额免税，也得计提吗
你好 需要计提 减免的时候 全额结转计入营业外收入
263楼
2023-03-12 14:50:38
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 诗淇 发表的提问：
季度小于30万还需计提附加税吗？如果提的话是按减半计提吗？还有教育费附加地方教育费附加免税又如何计提？大于30万计提附加税是按减半计提吗？谢谢
您好，小于的可以不计提，大于的需要交，那就计提，按50%计提
264楼
2023-03-12 15:07:32
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 欣慰的向日葵 发表的提问：
这个会计分录应该怎么做（城建 水利建设 教育附加 地方教育附加 印花税的完税证明）
借税金及附加贷应交税费－城建 水利建设 教育附加 地方教育附加 印花税
265楼
2023-03-12 15:15:00
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 栗 发表的提问：
老师：您好！想咨询我们公司2019年的教育费附加及地方教育费附加多计提了金额，实际是不用缴纳的，现在要怎么处理呢？
借应交税费，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润
266楼
2023-03-13 12:50:35
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 9班奚雅琴 发表的提问：
12月多计提了地方教育费附加，怎么冲回
您好，您是多计提了是吧，那就通过以前年度损益调整或利润分配-未分配利润，借 应交税费贷利润分配-未分配利润
267楼
2023-03-13 12:58:17
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9班奚雅琴：回复文老师 请问老师个人所得税要计提吗
2023-03-13 13:14:00
文老师：回复9班奚雅琴您好，个人所得税不需要计提
2023-03-13 13:39:37
9班奚雅琴：回复文老师 原来会计增值税结转时少了0.24，那我这个月多结转0.24可以吗
2023-03-13 14:06:29
9班奚雅琴：回复文老师 分录怎么做
2023-03-13 14:20:41
文老师：回复9班奚雅琴是帐上现在有这个余额吗
2023-03-13 14:46:52
9班奚雅琴：回复文老师 就是缴款凭证上的数字比会计做的凭证多了0.24
2023-03-13 15:14:10
文老师：回复9班奚雅琴那你可以补转，和原来转的分录一样，如果帐上这样做平的，那差额就记入营业外收入或支出
2023-03-13 15:40:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 呆萌的黄蜂 发表的提问：
老师，公司计提的增值税、所得税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、工会经费、地税要怎么做分录呀？求老师解答！急用
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；营业税金及附加 贷；应交税费——附加税 借；所得税费用 管理费用——工会经费 贷；应交税费——企业所得税 应付职工薪酬——工会经费
268楼
2023-03-13 13:08:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.66w
引用 @ 苗条的摩托 发表的提问：
教育费附加和地方教育费附加会在报表付注里里分别列示吗？还是说合并称作教育费附加？
您好 一般都是单独列示的
269楼
2023-03-14 12:40:27
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 阳光 发表的提问：
此处的教育费附加金额是不是填制教育费附加和地方教育费附加的合计数？
是的
270楼
2023-03-14 12:52:36
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