2.20：回复袁老师 就是８月份我没记账 也就是说现在我才发现 ８月份有这个银行回单　　但是我把这张银行回单压在其他单子下面了　　１０月份对方喊我开发票的时候我才发现８月份这个分录我没有做：借：银行存款贷：预收账款； 现在我应该怎么做呢　　

袁老师：回复2.20借：银行存款贷：：主营业务收入，应交税费即可

2.20：回复袁老师 老师看这样吗？你帮我看看　　　　　在１０月份的时候，补计提８月份ＸＸ公司费用　　借：银行存款　　　贷：预收账款－－－ＸＸ　　　　　　１０月份开出发票，借：预收账款　贷：主营业务收入，应交税费　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　这样可以吗？

袁老师：回复2.20可以

圆圆：回复玲老师 那公司这边开票后，会计分录如何写呢

玲老师：回复圆圆收到发票时，红冲前面无票收入分录，在按发票金额坐上正确的分录。

圆圆：回复玲老师 我是销售方，我开出发票。

玲老师：回复圆圆就是你后面把这个无票收入再开票时 红冲前面无票收入分录，在按发票金额坐上正确的分录。

吴丹丽：回复bamboo老师 报税 这笔钱要不要算这个月收入

吴丹丽：回复bamboo老师 还是下个月一起算 如果这样会计分录要怎么弄比较好

bamboo老师：回复吴丹丽如果还没有开具发票 下个月一起算比较好

吴丹丽：回复bamboo老师 入的账会计分录怎么弄

bamboo老师：回复吴丹丽借 银行存款 贷 应收账款（预收账款）

汤贵彬老师：回复英更正一下 1、产品发货出库时的会计处理： 借：主营业务成本 贷：库存商品 2、确认收入时的会计处理： 借：应收账款 贷：主营业务收入 交税费——应交增值税（销项税额） 3、实际收到款项时会计处理： 借：银行存款 贷：应收账款

魏梅：回复玲老师 不用把原来的分录全冲

玲老师：回复魏梅你没有收到红字发票不红冲 先把进项转出来

魏梅：回复玲老师 怎么做进项税转出

玲老师：回复魏梅借相关成本费用贷进项转出

魏梅：回复玲老师 借管理费用一服务费。贷应交税费一进项税

玲老师：回复魏梅你原来记管理费分录 是这样的 借管理费用一服务费。贷应交税费应交增值税进项转出

魏梅：回复玲老师 我原凭证是借管理费用一服务费。应交税费一进项税。贷：应收账款

玲老师：回复魏梅借管理费用一服务费。贷应交税费应交增值税进项转出

魏梅：回复玲老师 是红字做吗

玲老师：回复魏梅你好 不是红字，是蓝字的金额

魏梅：回复玲老师 那我交税时，认证的进项税额得减这个转出的金额，再算应交税费呗

玲老师：回复魏梅是的 销项-进项 +转出 -留抵

muxi木子：回复马老师 老师你好 那收到专票库存商品怎么做账务处理呢？

马老师：回复muxi木子冲销暂估 然后在做借应付账款暂估 按发票在做一次

帆：回复meizi老师 那要分别借库存商品~暂估入库吗？ 库存商品~铅笔 暂估入库 库存商品钢笔 暂估入库

meizi老师：回复帆你好 是的 分别来入账 到时因为怕发票还没来 你们需要销售