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已发票对方未打款会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 水 发表的提问：
商品已发出但未开票为收款 而需要确认收入，如何做会计分录
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税（销项税额）【做未开票收入申报】 借：主营业务成本 贷：库存商品
286楼
2023-03-19 14:59:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 冰冰 发表的提问：
买了一批苗木，款已付，发票未收到，但是货又卖掉了并且也给对方开了发票，怎么做分录
您好！你一样的做就可以了。借库存商品 贷银行存款 然后做销售的。借现金等 贷主营业务收入 应交税费0应交增值税 然后借主营业务成本 贷库存商品
287楼
2023-03-20 11:32:44
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冰冰：回复宋生老师 如果发票10月份才能开出来呢，那这个发票补粘到4月的凭证后面吗
2023-03-20 11:54:54
宋生老师：回复冰冰您好！你可以红字冲减之前的，然后做正确的。
2023-03-20 12:06:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 半夏 发表的提问：
公司购买旅行社责任险计什么会计分录，已付款发票未到怎么做，已付款发票到了又怎么做，收到发票没有付款怎么做
已付款发票未到怎么做，借；预付账款 贷；银行存款 已付款发票到了又怎么做，借；管理费用 等科目 贷；银行存款 收到发票没有付款怎么做 借；管理费用 等科目 贷； 应付账款
288楼
2023-03-20 12:01:08
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半夏：回复邹老师 我们是旅游公司，差额计税，发票已收款已付可以税费递减吗，借，管理费用-保险 应交税费-应交增值税（销项税额递减）还有就是收到发票款未付为什么不是其他应付款
2023-03-20 12:24:16
邹老师：回复半夏你好，收到发票未付，计入应付账款核算的 可以递减的计入应交税费的借方就是了
2023-03-20 12:35:13
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 杰西 发表的提问：
1、购买赠品，货已到是否，款未付，发票未给会计分录是否为：借销售费用；贷应付账款；2、我方销售给对方公司产生给对方费用，此费用需对方开发票给我们却票未到，是否分录为：借销售费用；贷应收账款；3、银行产生的手续费在软件上是否都要做成借银行存款；借利息收入负数金额，怎样检查这个手续费记录正确。
您好！你应该先借库存商品 贷应付账款 2借销售费用 贷其他应收款 3，财务费用可以做负数，也可以计入贷方。
289楼
2023-03-20 12:23:58
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杰西：回复宋生老师 1、我的赠品直接用于产品销售时赠送，无法统计，算入促销活动，所以想直接计入费用，是否合理？ 2、这里为何用其他应收款而不是应收账款？我认为对方应该是要付我钱，但付钱的一部分他开成费用给我们发票。 3、如何检查做借方负数还是贷方是正确的呢。
2023-03-20 12:43:22
宋生老师：回复杰西你好！赠品要视同销售。 你这个是垫付，不是实际应收货款，所以计入其他应收款 2个都是可以的。关键是看是什么业务产生的。
2023-03-20 13:10:19
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 永不逝去的微笑 发表的提问：
发票已到材料尚未验收入库材料款项暂欠怎么没做会计分录
你好！如果当月可以验收入库暂不做账务处理，验收入库后统一做账
290楼
2023-03-20 12:48:36
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 花痴的小猫咪 发表的提问：
上个月开的发票报销的住宿费已经抵扣了 但是未报销 然后这个月对方才报销 那会计分录咋做啊
上个月，借：应交税费—应交增值税—进项税 贷：其他应付款， 这个月，借：管理费用 其他应付款 贷：银行存款
291楼
2023-03-20 12:53:58
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花痴的小猫咪：回复辜老师 上个月我是挂账了，但是这个住宿费是要和其他分公司摊销的，要怎么做会计分录
2023-03-20 13:09:33
辜老师：回复花痴的小猫咪你上个月是怎么挂账的，要怎么分摊
2023-03-20 13:22:13
花痴的小猫咪：回复辜老师 上个月的借：待摊费用-差旅费 应交税金 贷：应付账款 这个月我要冲回来的话 是借：应付账款 贷：现金 但是这样的话 待摊费用不是还是挂着的吗
2023-03-20 13:45:42
辜老师：回复花痴的小猫咪这个月付钱就是借：应付账款 贷：现金 你这个住宿费计入待摊费用是要怎么分摊
2023-03-20 14:13:33
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ pmq 发表的提问：
＃提问＃老师开了发票给对方，对方暂时不给打款，这个发票怎么做账分录怎么写？
借应收账款贷主营业务收入应交税费。
292楼
2023-03-21 12:00:29
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pmq：回复郭老师 老师我是小规模开错的发票，已经冲红了，还需要入账吗？分录怎么写？
2023-03-21 12:20:40
郭老师：回复pmq需要的借应收账款负数贷主营业务收入负数应交税费负数。
2023-03-21 12:30:56
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 超越平凡 发表的提问：
购入木浆100吨，收到对方增值税发票总金额351000元后，款项已用已用银行存款支付，木浆暂未去到。分录？
借：在途物资，贷：银行存款
293楼
2023-03-21 12:27:34
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超越平凡：回复袁老师 不是还有个应交税金-应交增值税（进项税额）
2023-03-21 12:57:46
袁老师：回复超越平凡借：在途物资300000，应交税金-应交增值税（进项税额）51000贷：银行存款351000
2023-03-21 13:13:55
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ mu红 发表的提问：
销售商品已经发货了，也收款了，但未开发票给对方，请问如何入帐如何做分录的呢？
同学你好 销售商品已经发货了，也收款了，但未开发票给对方 借，银行存款 贷，主营业务收入 贷，应交税费一应增销项
294楼
2023-03-21 12:50:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 霞 发表的提问：
张老师您好！请问已发货未开票未收到款按上述会计分录记账后发票到了怎么处理呢？
按上述会计分录 你之前做啥，你可以截图看下么，？
295楼
2023-03-22 11:46:55
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maize老师：回复霞你做的是无票收入么？？你做啥分录，无票收入现在不建议做，只发货一般做借发出商品 贷库存商品
2023-03-22 12:33:30
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 双木5206 发表的提问：
公司收到购买方货款，货已发出，发票还未开出求分录。
结转成本同时结转收入，借主营业务成本，贷库存商品，借银行存款，贷主营业务收入。
296楼
2023-03-22 11:53:03
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双木5206：回复小洪老师 一下转不过弯来了，可以这么做吗？ 1，收到货款时 借:银行存款 贷:预收账款 2，仓库发货时 借:预收账款 贷:主营业务收入 应交税费增值税销项 3，开发票后 借:预收账款（负数） 贷:主营业务收入（负数） 应交税费增值税销项（负数） 借:预收账款（发票实际金额） 袋:主营业务收入（发票实际金额） 应交税费增值税销项（发票实际金额）
2023-03-22 12:18:09
小洪老师：回复双木5206你好这是权责发生制确认收入和成本你这样做是可以的
2023-03-22 12:39:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 申屠虹旭 发表的提问：
我收到的营业款是网络平台已经扣除佣金的费用，之后再问对方索取发票，那么我收到营业款时，怎么做会计分录？收到佣金发票时怎么做会计分录？
收到营业款 借；银行存款 其他应收款 贷；主营业务收入 应交税费 收到佣金发票 借；销售费用 贷；其他应收款
297楼
2023-03-22 12:04:45
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申屠虹旭：回复邹老师 佣金包含在收入内？
2023-03-22 12:33:48
邹老师：回复申屠虹旭你好，是的，计入收入核算，发生 佣金计入费用
2023-03-22 12:52:42
申屠虹旭：回复邹老师 佣金是计入什么费用？管理费用？财务费用？销售费用？他的进项税额可以抵扣销项税额吗？
2023-03-22 13:08:59
邹老师：回复申屠虹旭你好，计入销售费用核算 一般纳税人取得进项专用发票是可以认证抵扣的
2023-03-22 13:32:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ zzcat201 发表的提问：
款已付，货到了，发票没有到怎么做会计分录？1.已付款，收到了货怎么做会计分录？2.之后开来发票又怎么做会计分录？
款已付，货到了，发票没有到 借；库存商品等科目 贷；应付账款-暂估 1,2与你前面的描述是一个分录
298楼
2023-03-22 12:30:26
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 雪萍 发表的提问：
公司把餐费已支付给对方，发票还没有收到，怎样做会计分录？
借；预付账款 贷；银行存款
299楼
2023-03-22 12:50:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ muxi木子 发表的提问：
老师你好 我公司是一般纳税人批发企业，购进一批货品3万元，全额打款到对方公司，实际到货2万元已验收合格入库， 对方已给开具专票2万元，会计分录应该怎么做？
你好，借；库存商品，应交税费（进项税额），贷；银行存款
300楼
2023-03-23 12:51:00
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muxi木子：回复邹老师 老师你好 已经全额打款到对方公司3万元，那到货2万元，发票开的也是2万元，银行存款就直接记录2万元？原始凭证汇款是3万元
2023-03-23 13:05:18
邹老师：回复muxi木子你好，借；库存商品，应交税费（进项税额），预付账款 1万，贷；银行存款3万
2023-03-23 13:22:15
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