zhongzhidui：回复吴月柳 为什么不是借：管理费用 应交税费-减免税款 贷：营业外收入

zhongzhidui：回复吴月柳 应交税费-减免税款 要结转吗

吴月柳：回复zhongzhidui不用结转，你是指交费分录的吗？借：管理费用 贷：现金，抵扣是上面分录

慧丰：回复李爱文老师 需要再做第二步吗？如果不需要，第二步什么时候做？会计分录是什么？

李爱文老师：回复慧丰第二步是抵扣时再做 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入——减免税费

慧丰：回复李爱文老师 暂时没有抵扣就不用做是吗？等需要抵扣的时候再做？在报表中也不需要填写了？

慧丰：回复李爱文老师 为什么有些人是冲减费用？

李爱文老师：回复慧丰暂时没有抵扣就不用做是。等需要抵扣的时候再做。在报表中也不需要填写了。 此业务应该是做营业外收入，属于减免税费 有的人做冲减管理费用 最终效果是一样的。对企业所得税没有影响

花昕雨露：回复宋生老师 不用做现金支付吗

花昕雨露：回复宋生老师 是这样做的吗

宋生老师：回复花昕雨露您好！是这样，这个税控设备本身不用认证的，你如果认证过了，就把它按上面的转出

天道酬勤：回复文文老师 嗯嗯谢谢老师

文文老师：回复天道酬勤不用谢，有帮到你就好。请五星好评!

阳光：回复张艳老师 月末：应交税费--应交增值税（税款减免）怎么做？

张艳老师：回复阳光不用管，正常计算是否缴纳增值税就可以。如果缴纳增值税，做一笔 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税

田老师：回复爱笑的流沙借：计入费用 借：管理费用 820 贷：库存现金 820 2、转作营业外收入： 借：应交税费－应交增值税（减免税款） 820贷：营业外收入---政府补贴820

L88：回复邹老师 金额能给我写出来吗

邹老师：回复L88你好，你销售货物2000是含税还是不含税金额？

L88：回复邹老师 按3000的金额吧，3000不含税金额

邹老师：回复L88你好 这个月销售货物3000元，借；应收账款 3390，贷；主营业务收入 3000， 应交税费-应交增值税（销项税额）390 本月支付防伪税控280元，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目280。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。280 月末结转，借；应交税费-应交增值税（销项税额）390，贷；应交税费——应交增值税（减免税款）280，应交税费-应交增值税（转出未交增值税）110

L88：回复邹老师 按3000的金额吧，3000含税金额，老师不好意思，刚打错了。

邹老师：回复L88你好 这个月销售货物3000元，借；应收账款 3000，贷；主营业务收入 3000/1.13， 应交税费-应交增值税（销项税额）3000/1.13*13% 本月支付防伪税控280元，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目280。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。280 月末结转，借；应交税费-应交增值税（销项税额）345.13，贷；应交税费——应交增值税（减免税款）280，应交税费-应交增值税（转出未交增值税）65.13

L88：回复邹老师 也就是说应交税费-减免税款这个科目本月余额为0.对吧

邹老师：回复L88你好，是的，是这样的

王子爱：回复邹老师 借记“应交税费——应交增值税”科目（有无明细科目），贷记“管理费用”等科目

邹老师：回复王子爱你好，小规模没有，一般纳税人是减免税额

王子爱：回复邹老师 减免税额，问题是贷方没有期初数据的嘛

邹老师：回复王子爱你好，这是借方的发生额的

黄妹妹：回复吴月柳 谢谢

吴月柳：回复黄妹妹不客气

黄妹妹：回复吴月柳 5星，谢谢

吴月柳：回复黄妹妹祝你工作顺利

素顏：回复邹老师 谢谢老师

邹老师：回复素顏不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。

素顏：回复邹老师 还有固定资产车辆一次性加计扣除这块，是一次计提折旧呢，还是正常折旧，季末一次扣除扣后，以后年度调增，问了几个会计咋说的都有 

邹老师：回复素顏你好，低于500万的固定资产，可以一次性计提折旧，不需要做调增处理啊 (如果之后是不同问题，请分别提问，谢谢配合。)