、甲公司2019年度利润表中利润总额为12 000 000元，该公司适用的所得税税率为25%，预计未来期间适用的所得税税率不会发生变化，未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。 　　该公司2019年发生的有关交易和事项中，会计处理与税收处理存在差别的有： 　　（1）2018年12月31日取得一项固定资产，成本为6 000 000元，使用年限为10年，预计净残值为0，会

老师，二季度所得税计提：借：所得税费用，贷应交税费-企业所得税；结转：借本年利润，贷：所得税费用，报表钩稽关系出现差额就是这个所得税的金额。这是怎么回事呢？“资产负债表未分配利润新增” 和 “利润表本年净利润”不相等，差额就是所得税费用。

企业所得上工资总额与个人所得税全员全额申报数的差异原因

老师，其他权益工具投资的公允价值变动产生的账面基础和计税价值的差异，不计入应纳税所得额，那计入应纳税暂时性差异或者可抵扣暂时性差异吗？

请问有没有税会差异处理，和增值税、所得税税务确认差异的总结啊

税会差异的问题。 比如，招待费100元，但是假如税务只能扣除60元，这样形成的所得税差异如何处理呢？都说调表不调账。 是在计提所得税的时候直接按照调整后的利润去计提吗？ 还是不调整，直接计提，然后在汇算清缴的时候直接采用“以前年度损益调整”调整实际应缴纳的所得税呢？

分析营业利润差异

老师，递延所得税，应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债， 应该增加利润表的所得税费用吗，为什么做分录是借 所得税费用 贷 递延所得税负债 ，所得税不是负债吗？ 增加应该是贷方，不太懂，

这里为什么不要计应纳税暂时性差异这里会计大于税法应该要递延所得税负债吧

递延所得税怎么算？应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异在应纳税所得额中怎么处理？

可抵扣暂时性差异在未来期间转回时会减少转回期间的应纳税所得额，减少未来期间的应交所得税；应纳税暂时性差异在未来期间转换时，会增加转回期间的应纳税所得额，增加未来期间的应交所得税金额。是对的吗？

以利润总额为基础计算应纳税所得额时，所有的应纳税暂时性差异都应作纳税调减。 请问下这句话是否正确，如果不正确是为什么，老是可以举例子说下？