会计利润与应税所得的差异
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王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
孙燃老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.12w
引用 @ 贪玩的雪糕 发表的提问：
2021 年 12 月31 日,甲公司应收账款余额为5000万元,对该应收账款计提了 500万元坏账准备。税法规定,企业计提的坏账准备不得税前扣除,应收款项发生实质性损失时允许税前扣除.2021年利润总额为6000 万元,只考虑此项会计规定与税法规定存在差异的项目. 计算应交所得税、递延所得税和所得税费用,并编制会计分录。
197楼
2023-02-20 12:43:20
2023-02-20 13:09:12
2023-02-20 13:20:50
2023-02-20 13:46:52
2023-02-20 14:13:46
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2023-02-20 16:25:37
2023-02-20 16:38:38
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2023-02-20 17:34:26
2023-02-20 18:00:36
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 鹏鹏考会计 发表的提问：
企业会计准则，可以通过递延所得税调整税会暂时性差异，那永久差异呢，比如业务招待费，超过的限额扣除，如何做账？
暂时性差异可以通过递延所得税调整，但是永久的呢，这部分如何做账，是账上应交所得税和税法一致？
198楼
2023-02-20 12:58:52
2023-02-20 13:41:55
2023-02-20 14:03:15
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
职称：
解题:
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ? 发表的提问：
老师，我想咨询一下，比如说18年底12月按照会计利润计提了50000的所得税也交了，在19年5月进行18年度所得税汇算清缴时，因存在纳税差异调整，还需要补缴2000的企业所得税。分录是借以前年度损益调整2000，贷应交税费-应交企业所得税；借应交税费-应交企业所得税，贷银行存款。但是如此一来19年第2季度的资产负债表跟利润表前后就会勾稽不上，差补缴的这一部分所得税，这个情况怎么处理呢？？
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 花之语 发表的提问：
老师，小企业会计准则下5月份补缴的上一年度企业所得税冲减的是哪一年的未分配利润？会计分录1借记:所得税费用-补缴所得税 贷记:应交税费-应交企业所得税2:)借记:本年利润 贷记:所得税费用-补缴所得税3:)借记:利润分配-未分配利润 贷记:本年利润 这样的会计分录对吗？
202楼
2023-02-21 13:22:59
2023-02-21 13:52:56
2023-02-21 14:05:45
小沈老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.02w
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 永无止境的学习 发表的提问：
老师好！利润表里的净利润与资产负债表里的未分配利润有差异是因为什么导致的？
204楼
2023-02-22 13:21:12
2023-02-22 13:43:19
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2023-02-22 16:06:32
2023-02-22 16:22:23
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.41w
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 小菲 发表的提问：
年末资产负债表中的未分配利润，为何与利润表中的未分配利润 有差异数，这正常吗
207楼
2023-02-23 13:12:40
2023-02-23 13:25:10
2023-02-23 13:53:26
2023-02-23 14:11:56
2023-02-23 14:26:24
2023-02-23 14:40:53
2023-02-23 14:55:34
2023-02-23 15:12:07
2023-02-23 15:29:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 翰海 发表的提问：
2018年补缴2017年企业所得税做了如下的会计分录：2018年1月份计提补缴2017年企业所得税借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交企业所得税2018年5月份缴纳补缴2017年企业所得税借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款问题是：当月资产负债表未分配利润期末数不等于期初数加利润表中净利润本年累计数，差额正好是补缴的所得税，这样正常吗？会有什么问题吗？
208楼
2023-02-23 13:26:49
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2023-02-23 14:13:07
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2023-02-23 14:48:23
2023-02-23 15:08:11
2023-02-23 15:27:03
2023-02-23 15:47:17
2023-02-23 16:12:13
2023-02-23 16:35:13
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2023-02-23 17:20:58
2023-02-23 17:32:06
小颖老师
职称：中级会计师,注册会计师,税务师
5.00
解题: 0.13w
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
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