你好，麻烦你发题目给老师看看

学员你好，因为可抵扣暂时差异50万元是直接计入所有者权益的其他综合收益形成的，其他综合收益不计入利润表，因此不影响应纳税所得额

　融资租赁相对经营租赁而言，是指实质上转移与资产所有权有关的全部或绝大部分风险和报酬的租赁。会计处理政策依据：《企业会计准则第21号——租赁》；企业所得税处理政策依据：《企业所得税法实施条例》第四十七条、五十八条规定，《国家税务总局关于融资性售后回租业务中承租方出售资产行为有关税收问题的公告》（国家税务总局公告2010年第13号）。融资租赁的固定资产，在会计准则和企业所得税业务中都按企业固定资产进行处理，但在资产初始成本计量、折旧计提等方面还存在着一定差异，纳税人在企业所得税汇算清缴时，应根据税收会计差异，进行纳税调整。主要从以下几个方面进行把握： 　　一、融资租赁方式确认 　　会计上按照租赁资产所有权有关的全部风险和报酬归属程度，将租赁分为融资租赁和经营租赁。《企业会计准则第21号——租赁》第六条规定：符合下列一项或数项标准的，应当认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；（5

你好，你的题材呢，同学

你好，请补充资料，无法分析

资产减值损失为递延所得税资产 200*25%=50万 交易性金融资产公允价值变动为递延所得税负债 100*25%=25万 借 所得税费用 计算一下 递延所得税资产 50万 贷 递延所得税负债 25万 应交税费 所得税 （500-100%2B100%2B200-100）*25%

同学，税前会计利润就是你的利润总额。

你好，同学。 应纳税暂时差异为递延所得税负债 1200*25%=300 可抵扣差异为递延所得税资产 800*25%=200 借 所得税费用 460 递延所得税资产 200 贷 递延所得税负债 300 应交所得税 360

计提所得税不影响利润总额的，所得税费用不影响利润总额