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饭店会计月底账务怎么处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 纸飞机 发表的提问：
华为授权体验店的会计都干啥？处理啥账务？
你好 根据实际发生的经济业务进行相应的账务处理，根据凭证登记账簿，出具财务报表。 就是日常经济业务，比如报销费用，确认收入等 
151楼
2023-02-07 13:10:56
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
一般纳税人月底进项大于销项怎么会计处理
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项
152楼
2023-02-07 13:22:28
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 〃暖叻一夏的记忆 发表的提问：
比如有一个月的分录做错了，会计处理账务怎么处理
最简单的处理就是将之前的分录整体红冲，金额用负数表示即可。
153楼
2023-02-07 13:52:12
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 小慧 发表的提问：
有外包人员在我公司食堂先吃饭，下月缴纳现金，这笔账务怎么处理？
冲减“管理费用——福利费”处理
154楼
2023-02-07 14:15:00
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 情源金陵 发表的提问：
原欠供应商货款3200，现在饭店吃饭冲抵掉了账款1000，应该如何处理呢？餐饮行业，
对方提供收据，借应付账款 贷主营业务收入 贷应交税费
155楼
2023-02-08 12:54:51
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
老师，会计处理和账务处理的区别是什么
财务处理是包括财会与帐务两方面的.是一个大的方向,侧重于管理.有的公司将财务与会计分开的,是两个部门.通常人们认为财务就是会计,所心财务处理是比较笼统的说法。 会计处理指会计具体事务的具体人的处理。 帐务处理指会计人员处理某笔帐务的具体操作方法。 一般情况下，财务处理》会计处理》账务处理。
156楼
2023-02-08 13:22:45
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 加油向未来 发表的提问：
老师好，增值税月底怎么做账务处理比较好
一般纳税人进项销项都结转到转出未交增值税。
157楼
2023-02-08 13:50:12
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加油向未来：回复郭老师 1、要是本期进项多余销项要结转吗 2、本期不用交增值税税额，但本期有税控设备和维护费，要填进减免申报表吗
2023-02-08 14:06:03
郭老师：回复加油向未来1.可以自己选择，要么月末结转，要么年末结转。 不交税，只要月末结转，你都得结转。 2.不需要交税，可以不用填写。
2023-02-08 14:25:38
加油向未来：回复郭老师 结转的话是需要在出报表之前对吗
2023-02-08 14:37:08
郭老师：回复加油向未来是 结转损益之前的。
2023-02-08 15:03:49
加油向未来：回复郭老师 本期不用交增值税税额，但本期有税控设备和维护费，不需要填进申报表，如果要填进去的话，怎么做账呢？
2023-02-08 15:32:40
郭老师：回复加油向未来不用填写的。以后抵扣再填写
2023-02-08 15:48:38
加油向未来：回复郭老师 好的，怕忘记，那以后填写的时候怎么做账
2023-02-08 16:11:48
郭老师：回复加油向未来主表应纳税减征额，附表四减免表。
2023-02-08 16:31:05
加油向未来：回复郭老师 以后填写怎么做账务处理？现在不建议填写是吗
2023-02-08 16:47:41
郭老师：回复加油向未来主表应纳税减征额，附表四减免表。 2020-04-24 14:11
2023-02-08 17:05:09
郭老师：回复加油向未来借应交税费应交增值税减免税款借管理费用负数。
2023-02-08 17:21:56
风老师
职称：注册会计师,中级会计师,CISA
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 学堂会员 发表的提问：
你好！想请问关于酒店前台押金的收取方式以及相关的财务和会计处理方法？
收取押金时：借现金贷其他应付款 归还押金时：借其他应付款贷现金
158楼
2023-02-08 14:00:56
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ cyh 发表的提问：
4s店开票时账务处理怎么理解
你好，开票说明有收入，收入就会增加，同时结转相应成本 借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品
159楼
2023-02-08 14:11:59
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cyh：回复邹老师 我这有份笔记在借方注明这么一段，贷方科目余额不足部分放在应收，这是什么意思？
2023-02-08 14:37:40
邹老师：回复cyh你好，能提供一下这个凭证图片？
2023-02-08 14:56:05
cyh：回复邹老师 没有凭证，这个是从网页上抄的，我把网页接下来给您看看，这两张图的内容
2023-02-08 15:21:41
邹老师：回复cyh你好，如果有先预收，那开具发票应当是这样做分录的 借；预收账款（开具发票全额），贷；主营业务收入，应交税费
2023-02-08 15:39:39
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 尘埃 发表的提问：
老师请问，公司员工工作餐在外饭店就餐，支付7月餐费100元给饭店，饭店预开票3000元，科目怎么做？
借：管理费用等--福利费 贷：应付职工薪酬--福利费 借：应付职工薪酬--福利费 贷：库存现金等
160楼
2023-02-09 13:38:42
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尘埃：回复张艳老师 谢谢老师，需要计提吗？7月支付是实际餐费，饭店预先开票3000元，即将2个月以后餐费一并开了，这些怎么账务处理？
2023-02-09 13:53:37
张艳老师：回复尘埃需要计提的，您就视同当期支付了餐费3000元做账就可以了。
2023-02-09 14:20:07
尘埃：回复张艳老师 老师，视同当期支付，没有付款啊
2023-02-09 14:40:33
尘埃：回复张艳老师 哦，做计提，视同当期支付
2023-02-09 14:51:11
张艳老师：回复尘埃是的，视同当期支付餐费。
2023-02-09 15:15:29
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ A会计学堂-孙老师 发表的提问：
跨月的普票换专票，会计账务怎么处理
你好，是费用发票还是材料发票？你是接受方是吗？
161楼
2023-02-09 13:54:51
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A会计学堂-孙老师：回复徐阿富老师 我是销售方，房屋发票
2023-02-09 14:23:14
徐阿富老师：回复A会计学堂-孙老师你好，销售方普票和专票一样的做法，先冲红普票，凭证做红字，然后做一张同样金额的蓝字凭证就好。
2023-02-09 14:47:02
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
饭店的发票☞记管理费用～业务招待费吗？盛京通充公交卡，月票的发票☞管理费用～交通费？客栈的发票怎么做会计分录？名胜古迹风景区发票怎么做会计分录？
饭店的和旅游的计入业务招待费，公交充值可以计入预付账款或福利费（应付职工薪酬）外地住宿可以的计入差旅费
162楼
2023-02-09 14:02:04
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岁禾：回复徐阿富老师 公交可以交通费吗
2023-02-09 14:33:30
徐阿富老师：回复岁禾你好，应该计入福利费支出。
2023-02-09 14:50:52
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ 圣源祥保险公司（额尔古纳市） 发表的提问：
三八妇女节请职工吃饭花的钱，账务处理怎么写？
你好管理费用福利费
163楼
2023-02-09 14:08:04
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圣源祥保险公司（额尔古纳市）：回复暖暖老师 和个税没关系吧！
2023-02-09 14:30:31
暖暖老师：回复圣源祥保险公司（额尔古纳市）没有关系，全体的福利费
2023-02-09 15:00:14
圣源祥保险公司（额尔古纳市）：回复暖暖老师 借:管理费用-福利费贷:现金，不需要个税申报是集体福利，如果是给单个职工的就需要申报对么？
2023-02-09 15:21:01
圣源祥保险公司（额尔古纳市）：回复暖暖老师 单个职工的福利，账务处理怎么做呢？
2023-02-09 15:41:41
暖暖老师：回复圣源祥保险公司（额尔古纳市）给职工个人的就需要做到工资里申报
2023-02-09 15:58:45
圣源祥保险公司（额尔古纳市）：回复暖暖老师 谢谢老师
2023-02-09 16:24:48
暖暖老师：回复圣源祥保险公司（额尔古纳市）不客气，麻烦给予五星好评
2023-02-09 16:44:30
职称：
解题: 
引用 @ 轻舞飞扬 发表的提问：
饭店停业了，之前还没摊销完的房租和装修费要怎么处理呢？
一次性转损益吧。一次摊销就行。
164楼
2023-02-09 14:14:59
全部回复
轻舞飞扬：回复 好的，谢谢老师
2023-02-09 14:50:20
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 敏而好学 发表的提问：
请问税务枪汽车4s店处理试驾的会计分录怎么做的？处理试驾车入账必须附销车合同吗？
税务上
165楼
2023-02-10 12:51:50
全部回复
QQ老师：回复敏而好学你好！是的，也是一种销售，除非是报废
2023-02-10 13:07:33
敏而好学：回复QQ老师 请问会计分录怎么做的？
2023-02-10 13:32:47
QQ老师：回复敏而好学你好！是销售还是报废？
2023-02-10 13:55:31
敏而好学：回复QQ老师 销售试驾车，当时入的是固定资产
2023-02-10 14:19:39
QQ老师：回复敏而好学一般纳税人销售自己使用过的汽车账务处理怎么做? 例：A企业于2009年8月2日转让5月购入的一台设备，该设备原价为200000元，累计已提取折旧80000元，取得变价收入100000元，增值税额17000元，已经收到全部款项。该设备购进时所含增值税34000元已全部计人进项税额。假定A企业未计提减值准备，不考虑其他相关税费。A企业应作如下会计处理： (1)转入清理时： 借：固定资产清理 120000 累计折旧 80000 贷：固定资产 200000 (2)收取价款和增值税额 借：银行存款 117000 贷：固定资产清理 100000 应交税费——应交增值税(销项税额) 17000 (3)结转固定资产清理损失 借：营业外支出 20000 贷：固定资产清理 20000 blob.png 一般纳税人销售自己使用过的小汽车如何缴纳增值税? 一般纳税人，需要区分该汽车是应征消费税的汽车，还是货车，假如是货车，需要看其是09年1月1日前购进还是1日后购进，1月1日前，一般是按4%减半征收假如是东北地区或中部地区实行增值税扩大抵扣范围的企业，该货车进项税已经抵扣了，则此时销售，一律按收入除以1.17乘以17%计算销项税;假如是1月1日后，则该货车进项税已经抵扣了，则此时销售，一律按收入除以1.17乘以17%计算销项税。 假如是应征消费税的汽车，一律按简易办法依4%征收率减半征收增值税。 小规模纳税人(除其他个人外)销售自己使用过的汽车，减按2%征收率征收增值税。 参见《财政部 国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》(财税[2009]9号 )
2023-02-10 14:37:45
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