黄少凤65：回复邹老师 然后其他收益一直挂着吗？能放在营业外收入吗

邹老师：回复黄少凤65你好，月末把其他收益结转到本年利润就是了 而不是放到营业外收入核算的

黄少凤65：回复邹老师 老师，其他收益是损益类科目对吗

黄少凤65：回复邹老师 其他收益科目编码是多少

邹老师：回复黄少凤65你好，是的，其他收益是属于损益类的科目

黄少凤65：回复邹老师 好的，谢谢~然后同一天转给同一个人2笔钱共10万，然后分录也是做两笔，但是收据只写了一张，那总收据附在其中一笔就可以？

邹老师：回复黄少凤65你好，你可以只做一笔汇总的分录，而不需要分两笔分录

黄少凤65：回复邹老师 转账的手续费也合成一笔对吧

邹老师：回复黄少凤65你好，是的，是这样的

黄少凤65：回复邹老师 好的，那么其他收益是单独一个科目，还是可以放在管理费用-其他收益？ 因为单独放，到时填利润表，没有其他收益（我有看见投资收益）

邹老师：回复黄少凤65你好，其他收益是单独的一个一级科目，而不是管理费用的明细科目

黄少凤65：回复邹老师 那填利润表填那里？

邹老师：回复黄少凤65你好，你需要在利润表里面增加一行，其他收益，然后填写在其他收益行次

黄少凤65：回复邹老师 可以添加在财务费用下面一行吗？

邹老师：回复黄少凤65你好，可以的，没有统一规定，添加在损益 科目里面就可以了

黄少凤65：回复邹老师 好的，谢谢老师 还有一个问题：所有的记账分录写好了，记账凭证汇总之后，所有科目的借方总额会等于所有科目贷方总额对吗？如果不等就是分录出问题了？

邹老师：回复黄少凤65你好，所有科目的借方总额会等于所有科目贷方总额 不等就说明有错误

黄少凤65：回复邹老师 好的，老师 上面其他收益的分录 1、收到退回社保时 借：银行存款76.57 贷：投资收益76.57 2、结转时： 借：本年利润76.57 贷：其他收益76.57是这样吗

黄少凤65：回复邹老师 更正 上面其他收益的分录 1、收到退回社保时 借：银行存款76.57 贷：投资收益76.57 2、结转时： 借：其他收益76.57 贷：本年利润76.57是这样吗

邹老师：回复黄少凤65你好，更正之后是正确的

郭郭：回复张壹老师 那购买的进项税怎么处理

张壹老师：回复郭郭你好，购买的进项税正常入待认证，再转认证，认证后不抵扣的话就转入进项转出入成本

郭郭：回复张壹老师 例如我全额认证100元，退税87元，有13元不允许退税，这23元我做了进项转出，转入成本了，那100元怎么处理

郭郭：回复张壹老师 入账的时候借原材料，进项税，银行存款

郭郭：回复张壹老师 那账上进项税就在账面挂着吗？

张壹老师：回复郭郭你好，全额认证100元，你材料买进： 借：原材料       应交税费－待认证进项税  100 贷：应付账款 认证进项 借：应交税费－应交增值税-进项税  100 贷：应交税费－待认证进项税  100 退87 借:其他应收款－出口退税 87 贷：应交税费－应交增值税－出口退税 87 13元转成本 借：主营业务成本－不予免退税转出13 贷：应交税费－应交增值税-进项税额转出 13                                                                  

轻舞飞扬：回复陈诗晗老师 摊销的房租和装修费也这样处理吗？

陈诗晗老师：回复轻舞飞扬如果全面停业，装修费、固定资产这样处理。但是房租，房东不会因为你停业就不收房租，房租照常分摊。

轻舞飞扬：回复陈诗晗老师 好的，停业需要去哪里办理手续吗？

陈诗晗老师：回复轻舞飞扬去工商局办理停业就可以了。

木目女：回复宋生老师 那不用调账上年度的账吧，做税审报告时，是不是不用调账，只用调表就行了

宋生老师：回复木目女你好！是的。正常就是这样。

微信用户：回复QQ老师 一般纳税人酒店住宿有的客人会选择要普票 有的会要专票 有的客人不要发票 那酒店是如何确认收入 缴纳增值税的

QQ老师：回复微信用户你好！正规的时按实际的确认收入，不要发票的按无票收入处理

何：回复郭老师 老师，应付职工薪酬里选福利费

郭老师：回复何你好是的你好是的，二级科目是福利费。

何：回复郭老师 老师，直接冲原材抖不视同销售可以不呢？谢谢

郭老师：回复何你好，按照正规的来说，不可以。

何：回复郭老师 谢谢！

郭老师：回复何不用客气的。

小惠：回复宋生老师 老师，我们酒店没有原材料用的是周转材料，而且材料已经出库了的，应该怎么做呢，需要做进项税转出吗？谢谢！

宋生老师：回复小惠您好！如果你当时做了进项税额的话就要转出。

小惠：回复宋生老师 老师，我想明白了，我们是直接进了当期费用的，报废应该不需要再做账务处理了

宋生老师：回复小惠您好！如果没有抵扣就不用其他的了。

云想云舒：回复李老师 做流水账怎么做？

李老师：回复云想云舒就是根据每天的收支进行登记

壮观的纸鹤：回复maize老师 购买了原材料，没有发票，贷方记了应付账款，

maize老师：回复壮观的纸鹤借原材料贷应付账款，后面结转成本，汇算清缴之前还没有发票回来纳税调增就可以

壮观的纸鹤：回复maize老师 我看有的材料款附件发票代开是啥意思老师

maize老师：回复壮观的纸鹤去税局代开发票给你们的？你可以截图看看吗，

壮观的纸鹤：回复maize老师

maize老师：回复壮观的纸鹤去税局代开发票给你们的

壮观的纸鹤：回复maize老师 老师，我刚学不大懂，为啥会有代开发票呢，麻烦老师给解惑

maize老师：回复壮观的纸鹤对方没有做票种核定申请自己开发票，就会去税局代开发票，

壮观的纸鹤：回复maize老师 奥奥，那跟普通的增值税发票无任何区别对吧

maize老师：回复壮观的纸鹤是的，这个也是可以用的