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滞留票入账如何做会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 诺卓 发表的提问：
老师，您好！请教您一个问题 补以前年度交的税款及滞纳金，如何做会计分录？
你好 是具体什么税款 企业所得税吗
166楼
2023-02-10 13:28:06
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诺卓：回复meizi老师 不是，是城建税
2023-02-10 13:40:51
meizi老师：回复诺卓你好 那你做 借以前年度损益调整 贷应交税费-应交城建税 借 应交税费-应交城建税 营业外支出-滞纳金 贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
2023-02-10 14:06:33
诺卓：回复meizi老师 不需要计提营业税金及附加，这笔分录吗？
2023-02-10 14:18:28
meizi老师：回复诺卓你好 不需要了。 我是走以前年度损益调整科目 代替了税金及附加科目了 因为你跨年了
2023-02-10 14:37:48
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 燕 发表的提问：
工会经费的滞纳金计入那个科目，会计分录怎么做？
借：营业外支出 贷：银行存款
167楼
2023-02-10 13:52:08
全部回复
燕：回复吴月柳 城建税的滞纳金也可以这么做吗？
2023-02-10 14:17:29
吴月柳：回复燕是的，都是这样做
2023-02-10 14:40:46
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.52w
引用 @ 激动的白猫 发表的提问：
滞纳金的分录如何做，借营业外支岀？？
同学你好 对的 借营业外支出 贷银行存款 不能税前扣除
168楼
2023-02-10 14:11:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.52w
引用 @ 小颖 发表的提问：
买一赠一如何做账会计分录
买一赠一,在增值税上是要做视同销售处理计提销项税的,无论货物是自产的还是外购的. 进货: 借:库存商品--A产品 库存商品--B产品 应交税金--应交增值税(进项税额) 贷:银行存款(或应付账款) 借:库存现金 贷:主营业务收入 应交税费---应交增值税--销项税额 借:主营业务成本 贷:库存商品---A 库存商品---B
169楼
2023-02-12 15:18:44
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小颖：回复朴老师 做生意租房子签两合同有无影响，会不会被税务发现
2023-02-12 15:45:32
朴老师：回复小颖你好，请问什么意思
2023-02-12 16:14:32
小颖：回复朴老师 就是一个交税用的 ，一个是真合同
2023-02-12 16:42:25
朴老师：回复小颖应该是没事的，但是尽量不要这样
2023-02-12 16:53:56
小颖：回复朴老师 老师主营业务成本是哪里科目
2023-02-12 17:15:04
朴老师：回复小颖什么意思？这是成本类科目
2023-02-12 17:38:41
小颖：回复朴老师 成本还是损益
2023-02-12 17:52:47
朴老师：回复小颖你好，昨天打错字了，主营业务成本属于损益类科目中的（支出）费用类
2023-02-12 18:10:38
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 橙小鱼 发表的提问：
本月采购的进项发票因成本票充足本月不抵扣，留到以后抵扣，要如何做会计分录？
你好，将不抵扣的税额计入应交税费——待抵扣进项税额 借：原材料等 应交税费——待抵扣进项税额 贷：银行存款等
170楼
2023-02-12 15:36:02
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 夕颜若雪 发表的提问：
员工垫付货款，凭发票报账，如何做会计分录？
借库存商品 贷其他应付款 这个发票是啥发票？
171楼
2023-02-12 15:54:00
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夕颜若雪：回复maize老师 老师，其他应付款下面的二级科目是发货单位，而不是垫付货款的个人，对吧
2023-02-12 16:18:41
maize老师：回复夕颜若雪不是员工名字，你们是员工垫付这个挂员工名字，后面是员工付款回单
2023-02-12 16:41:35
夕颜若雪：回复maize老师 老师，垫付情况下，是普票，可否不挂往来，直接借：应付账款，代：银行存款
2023-02-12 16:59:05
maize老师：回复夕颜若雪需要挂往来，你这个贷银行实际不是直接支付给供应商啊
2023-02-12 17:12:18
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
计提费用的时候会计分录如何处理，发票到账的时候会计分录如何处理？
您好，计提时，借；管理费用等科目，贷；应付账款-暂估费用款。收到发票时，借；管理费用等科目，负数，贷；应付账款-暂估费用款，负数。同时，借：管理费用等科目，贷：现金或者银行存款。
172楼
2023-02-13 13:43:52
全部回复
会计学堂辅导老师：回复王雁鸣老师 老师请教一下：企业支付个人的厂房租金没有发票怎么办？ 可以去大厅发票吧？
2023-02-13 14:02:47
王雁鸣老师：回复会计学堂辅导老师您好，可以去大厅发票的。
2023-02-13 14:23:15
会计学堂辅导老师：回复王雁鸣老师 谢谢，老师，一般这个都是给个人挂往来，因为他们差旅费报销不及时，计提时：借：管理费用，贷：其他应付款－个人名字 收到发票时：借：管理费用 负数，贷：其他应付款－个人名字 负数，同时：借：管理费用，贷：现金或银行存款，你看这样处理可以不。等于先预提，再冲回，再正常账务处理
2023-02-13 14:40:31
王雁鸣老师：回复会计学堂辅导老师您好，这样可以的。
2023-02-13 15:01:36
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 咪亲孕婴店 发表的提问：
内账会计，销售商品后，如何做会计分录
借:银行存款等 贷:主营业务收入 应交税费
173楼
2023-02-13 13:49:55
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 　　　　　 发表的提问：
增票未到，销货发票已开请问做估入会计分录如何做
你好！你是说暂估成本吗？
174楼
2023-02-13 14:00:10
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　　　　　：回复宋生老师 是的老师 ，，，，，
2023-02-13 14:11:25
宋生老师：回复　　　　　你好借库商品暂估 贷应付账款暂估 借主营业务成本-暂估 贷库存商品-暂估
2023-02-13 14:28:45
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 枫之叶 发表的提问：
采购方:收到对方实物返利，如何做账（会计分录）？发票如何开具？
借：库存商品，贷：其他业务收入，开服务费等
175楼
2023-02-13 14:05:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小草 发表的提问：
买家课程1980如何做账？ 这笔费用如何做会计分录。
你好！借管理费用=职工教育经费 贷现金等
176楼
2023-02-14 13:35:33
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 廖玲 发表的提问：
运费发票如何做会计分录
您好 请问是购入货物运费还是销售货物运费
177楼
2023-02-14 13:54:15
全部回复
廖玲：回复bamboo老师 购入货物
2023-02-14 14:09:12
bamboo老师：回复廖玲那计入货物入账成本
2023-02-14 14:33:48
廖玲：回复bamboo老师 怎么做分录呀
2023-02-14 14:57:46
bamboo老师：回复廖玲借：库存商品 贷：银行存款等
2023-02-14 15:16:22
廖玲：回复bamboo老师 直接用运费发票含税价做库存商品吗，那发票上的税呢
2023-02-14 15:31:26
bamboo老师：回复廖玲收到的是专票的话 借：库存商品 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款等
2023-02-14 15:42:40
廖玲：回复bamboo老师 普票的话直接用发票总金额做 借：库存商品 贷：银行存款
2023-02-14 16:12:21
bamboo老师：回复廖玲对的 普票就直接这样写分录
2023-02-14 16:41:29
廖玲：回复bamboo老师 好的，谢谢
2023-02-14 17:05:37
bamboo老师：回复廖玲不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-02-14 17:22:48
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ ?cherry baby? 发表的提问：
这种发票如何做会计分录？
你好！ 借：管理费用-维修费 贷：银行存款
178楼
2023-02-14 14:18:59
全部回复
?cherry baby?：回复蒋飞老师 不是应该贷:主营收入 应交税费-应交增值税-销项税额吗？
2023-02-14 14:41:07
蒋飞老师：回复?cherry baby?开票方 借：应收账款 贷：主营收入 应交税费-应交增值税-销项税额
2023-02-14 15:03:15
蒋飞老师：回复?cherry baby?你好！ 对的，你的理解很对
2023-02-14 15:24:40
?cherry baby?：回复蒋飞老师 可发票上没税额，要自行计算后做分录吗？
2023-02-14 15:48:27
蒋飞老师：回复?cherry baby?是的，需要自己计算的（小规模3%，一般纳税人13%）
2023-02-14 16:05:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 小逗麻咪 发表的提问：
这张发票如何做会计分录
你好 借；管理费用等科目 贷；库存现金等科目
179楼
2023-02-14 14:41:59
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小逗麻咪：回复邹老师 金额写含税的是嘛
2023-02-14 14:55:13
邹老师：回复小逗麻咪你好，你单位是小规模还是一般纳税人？有取得专用发票吗？
2023-02-14 15:19:58
小逗麻咪：回复邹老师 一般纳税人
2023-02-14 15:36:57
小逗麻咪：回复邹老师 有专票
2023-02-14 15:57:48
邹老师：回复小逗麻咪你好，那就这样做分录的 借；管理费用等科目 应交税费（进项税额）贷；库存现金等科目
2023-02-14 16:08:56
小逗麻咪：回复邹老师 好的，感谢
2023-02-14 16:36:52
邹老师：回复小逗麻咪不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-14 16:50:13
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 刻苦的眼神 发表的提问：
先支付费用类款项，后收到专票，会计分录如何？如果不是在同月取得专票，又如何？如果取得的是普票，会计分录如何？根据银行回单做外账，是否可以，做账是否得计提，如发工资
你好 ；    1.  先支付  如果是当期的费用 ； 你  用不含税去做费用 处理   ； 借  管理费用等 ； 其他应收款-进项税    贷银行存款    ；收到专票  借 进项税贷其他应收款-进项税       2.  普票直接做 ：借管理费用等贷银行存款 ；  到时发票直接收到附凭证后面去     3. 一般是先计提工资在当月； 在发放的时候 做发放分录处理  
180楼
2023-02-15 13:24:47
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