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代开租金发票税金会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 帅气的外套 发表的提问：
已收到租金，后到税务局代开发票，该怎么做会计分录
你好，借；预收账款，贷；其他业务收入等科目，应交税费——应交增值税
1楼
2022-12-11 16:07:07
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帅气的外套：回复邹老师 之前收到的租金已经入账了，会计分录需要涉及到以前的嘛
2022-12-11 16:20:18
邹老师：回复帅气的外套你好，你之前收到租金不是计入预收账款吗？
2022-12-11 16:36:02
帅气的外套：回复邹老师 是预收账款
2022-12-11 16:48:07
邹老师：回复帅气的外套你好，那开具发票的时候就是这样做分录啊 借；预收账款，贷；其他业务收入等科目，应交税费——应交增值税
2022-12-11 17:15:14
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 含玉 发表的提问：
租赁个人房屋，12月份税务代开的发票，租金:48000元 税款：3370.27 怎么做会计分录？
这个代开的租赁期是多久？
2楼
2022-12-11 17:34:47
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ sandy 发表的提问：
老师，请教下收到17年税局代开的租金发票，会计分录应该怎么写？
这个跨年了，借以前年度损益调整，贷其他应付款，借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整
3楼
2022-12-11 19:00:46
全部回复
sandy：回复maize老师 以前收到发票都是，借管理费用 贷库存现金 现在跨年度要和老师那样写吗？可以是借以前年度损益调整 贷库存现金吗 还有老师后面第二个分录是什么意思 看的不是很懂 麻烦解释下 谢谢
2022-12-11 19:12:18
maize老师：回复sandy后面是结转以前年度损益调整，这个科目是没有期末余额 ，需要结转到未分配利润下面， 你这个17年之前做费用吗？有差额吗，
2022-12-11 19:34:28
sandy：回复maize老师 没做，无差额
2022-12-11 20:00:00
maize老师：回复sandy借以前年度损益调整，贷其他应付款，借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整 付款做借其他应付款，贷库存现金
2022-12-11 20:11:33
sandy：回复maize老师 第一笔分录是借其他应付款贷库存现金；第二三笔分录才是借以前年度损益调整，贷其他应付款，借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整，对吗 老师？
2022-12-11 20:34:42
maize老师：回复sandy是的，是的，是的，是的
2022-12-11 20:56:32
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 哈哈 发表的提问：
小规模纳税人，主营业务是不动产租赁，2019年1月份预收到全年的租金，一部分租金代开发票，一部分没开发票，怎么做会计分录
借：应收账款（银行存款） 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
4楼
2022-12-11 20:03:59
全部回复
哈哈：回复小惑老师 不是预收吗
2022-12-11 20:15:28
小惑老师：回复哈哈对，笔误写错了 借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税，
2022-12-11 20:36:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ V.V 发表的提问：
老师，我们向房东租房，租金为不含税金额，我方作为承租方是要自己去税务局代开发票吗？税金及会计分录如何做？
你好，发票应当出租方去开具 租金 借；管理费用等科目 贷银行存款等科目 承担了不应当承担的税款 借；营业外支出 贷；银行存款等科目
5楼
2022-12-11 21:06:35
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V.V：回复邹老师 涉及到哪些税费？税率是多少？
2022-12-11 21:36:32
邹老师：回复V.V你好，会涉及增值税，附加税，印花税，房产税等 房东是个人还是小规模公司或一般纳税人公司？
2022-12-11 21:58:28
V.V：回复邹老师 有什么区别吗？
2022-12-11 22:25:41
邹老师：回复V.V你好，小规模与一般纳税人在增值税税率方面不同 小规模增值税按5%，一般纳税人按10% 城建税=增值税*7%或5% 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2% 印花税租赁合同千分之1 房产税是租金*12%
2022-12-11 22:39:19
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ ~玲 发表的提问：
老师代开发票预缴税金怎样做会计分录
借 ： 应交税费-应交增值税-已交税金 贷 银行存款
6楼
2022-12-11 22:04:00
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~玲：回复果果老师 老师，增值税和附税都预交了怎样做呢
2022-12-11 22:38:30
~玲：回复果果老师 老师是预缴的增值税和附税的会计分录？
2022-12-11 22:52:09
果果老师：回复~玲预交附加税 借 应交税费-应缴城建税 -教育费附加 -地方教育费附加 贷 银行存款
2022-12-11 23:08:21
~玲：回复果果老师 老师，已交税金啥时候用？
2022-12-11 23:30:50
果果老师：回复~玲预缴税金时用已交税金科目
2022-12-11 23:47:47
~玲：回复果果老师 老师，预缴增值税用的是借：应交税费―预交增值税贷：银行存款。已交税金在什么情况下用合适？
2022-12-12 00:07:38
果果老师：回复~玲没有应交税费―预交增值税这个明细科目
2022-12-12 00:34:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
收到租金如何会计分录企业开租赁发票的
借；银行存款 贷；主营或其他业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
7楼
2022-12-11 23:27:39
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天天向上：回复邹老师 税费如何做分录 如何结转(销税
2022-12-11 23:51:40
邹老师：回复天天向上期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2022-12-12 00:05:48
天天向上：回复邹老师 @邹老师:那请问交房产税 城建税 教育附加 印花税，如何分录？
2022-12-12 00:21:48
邹老师：回复天天向上借；税金及附加 贷；应交税费——房产税 城建税 教育附加 印花税 借；应交税费 ——房产税 城建税 教育附加 印花税 贷；银行存款
2022-12-12 00:33:10
天天向上：回复邹老师 @邹老师:不从其他业务成本科目走吗
2022-12-12 00:44:08
邹老师：回复天天向上你好，不通过其他业务成本科目核算的
2022-12-12 01:10:27
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 满意的背包 发表的提问：
租金，去代开发票的税点房东不承担要我们公司自己承担，会计分录怎么做
您好 房东的租金 单位承担了不能企业所得税前扣除 计入营业外支出科目
8楼
2022-12-12 00:41:42
全部回复
清风老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.97
解题: 0.1w
引用 @ 哈哈哈 发表的提问：
开出预收租金的发票，但还未收到租金，会计分录如何作？按月确认收入，会计分录如何作？
你好同学，开票就要先确认增值税，可以借预收账款 贷 应交税费-应交增值税(销项税额)
9楼
2022-12-12 01:46:24
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ ID 发表的提问：
承租方代开房租发票，所缴纳税金应该如何做分录?
你好，这个税款不应当由出租方承担，所以计入营业外支出的 借；营业外支出 贷；银行存款
10楼
2022-12-12 03:07:54
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 鳗鱼路灯 发表的提问：
请问企业计提租金、付租金和收到租金发票的会计分录？
按月做租金，借管理费用贷其他应付款支付的时候，借其他应付款贷银行存款收到租金的发票，如果是在当年你可以红冲之前管理费用，然后做发票的。
11楼
2022-12-12 04:12:15
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鳗鱼路灯：回复郭老师 收到发票一定得红冲之前的吗？
2022-12-12 04:27:47
郭老师：回复鳗鱼路灯你好 建议红冲之前的。
2022-12-12 04:45:28
鳗鱼路灯：回复郭老师 那如果是次年才收到发票呢？
2022-12-12 05:13:46
郭老师：回复鳗鱼路灯次年如果汇算清缴值钱的，不需要调整的，可以把发票放到去年的凭证里面。
2022-12-12 05:38:05
鳗鱼路灯：回复郭老师 那如果是汇算清缴之后的呢？
2022-12-12 05:51:40
郭老师：回复鳗鱼路灯这种基本不能吧 你汇算清缴没有发票得调增吧 如果有差异的， 调整差额 发票放到当年
2022-12-12 06:09:28
鳗鱼路灯：回复郭老师 如果是次月付款和收到发票的，可以不做红冲分录，把发票附在付款凭证后可以吗？
2022-12-12 06:27:30
郭老师：回复鳗鱼路灯你好 是的，可以这么做的。
2022-12-12 06:47:01
清风老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.97
解题: 0.1w
引用 @ 哈哈哈 发表的提问：
开出预收租金的发票，但还未收到租金，会计分录如何作？按月确认收入，会计分录如何作？
你好同学，钱没收到，已经开票，要先确认增值税，借，预收账款 贷 应交增值税-销项税额，
12楼
2022-12-12 05:09:55
全部回复
清风老师：回复哈哈哈按月确认收入，借应收账款，贷 其他业务收入
2022-12-12 05:36:26
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 含玉 发表的提问：
租赁个人房屋，12月份税务代开的发票，租金:48000元 税款：3370.27 这个的怎么做会计分录？ 2018年一年的房租
你好 借 管理费用 48000 应交税费 3370.27 贷 银行存款
13楼
2022-12-12 06:03:20
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 提问者1号 发表的提问：
老师，我们租房是民用房子，是开不了发票的，现在需代开发票，6月交的租金7月去代开发票可以吗？？分别怎么做会计分录？？？还是说尽量6月代开发票
你好    可以的。 可以申请代开的 。   你现在可以做 ：借预付账款贷银行存款。 按月按租期分摊：借 管理费用-租赁费贷预付账款  
14楼
2022-12-12 07:30:41
全部回复
提问者1号：回复meizi老师 老师，是这样的，我们6月份交了20000的季度房租，不包括税费，7月份代开的时候再额外交税务局1400的税费，会计分录怎么做？
2022-12-12 07:41:46
meizi老师：回复提问者1号 你好    税费单独做账：借营业外支出-税费支出 贷银行存款  
2022-12-12 07:56:50
提问者1号：回复meizi老师 您好，税费是不计入管理费用吗？
2022-12-12 08:15:53
meizi老师：回复提问者1号计入营业外支出 。这个本身是个人房东承担的 。 不是计入费用去  
2022-12-12 08:30:06
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 四叶草 发表的提问：
去国税代开2013年2月至2014年12月份的办公室租金发票，的税点会计分录怎样做
1.借 营业税金及附加 贷 应交税费-营业税 应交税费-城建及附加 ，2. 借：管理费用 贷 应付税费-房产税 贷 应付税费-印花税
15楼
2022-12-12 08:55:18
全部回复
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