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应交增值税的完整会计分录
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.64w
引用 @ 雪 发表的提问：
请问老师，预交增值税会计分录，后续全部交时的会计分录？
借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预交增值税 银行存款
256楼
2023-03-13 13:26:58
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雪：回复家权老师 谢谢老师！
2023-03-13 13:52:51
家权老师：回复雪不客气，祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦
2023-03-13 14:13:48
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
实务中 应交增值税–预交增值税什么情侣用到，最常见的会计分录怎样编制？
“预交增值税”明细科目，核算一般纳税人转让不动产、提供不动产经营租赁服务、提供建筑服务、采用预收款方式销售自行开发的房地产项目等，以及其他按现行增值税制度规定应预缴的增值税额。 分录：借：应交税费-预交增值税 贷：银行存款
257楼
2023-03-14 11:57:38
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 先森环 发表的提问：
比如上期认证了一万，抵扣了六千，还余4千，刚好这个月就把这4千抵扣掉，会计分录:认证抵扣时借:应交税费-增(销)10000贷:应交税费-增(进）6000应交税费-增(转出未交)4000次月抵扣时借:应交税费-增(转出未交)4000贷:应交税费-增(未交增值税）4000
你好，这样做分录是正确的
258楼
2023-03-14 12:25:37
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蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 进项税额一般年底才会把余额全部转出吗？ 会计分录对吗？ 借：应交税费/应交增值税/未交增值税 贷：应交税费/应交增值税/进项税额转出
你好，进项税出现转出情况就要转出
259楼
2023-03-14 12:46:50
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 野性的日记本 发表的提问：
增值税普通发票要记会计分录里面的应交税费吗？
您好，普票那个是不需要的，购买方不需要
260楼
2023-03-14 12:52:20
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 仇 发表的提问：
以前的会计交增值税都是计入已交税金科目，想把已交税金调整成正确的未交增值税分录，需要一笔怎样的分录来进行科目调整呢？已交税金在1-6月份余额了 如果7月份直接做未交增值税的话这个余额就对不上了
你好，之前对方结转，缴纳所做分录是？
261楼
2023-03-14 13:20:59
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仇：回复邹老师 没有结转过 只在付税款的时候做了一笔借已交税金贷银行存款
2023-03-14 13:43:52
邹老师：回复仇你好 借；应交税费——未交增值税 贷；应交税费（已交税金） 做这个调整分录
2023-03-14 13:56:43
仇：回复邹老师 那再做一笔借转出未交增值税贷未交增值税那
2023-03-14 14:22:46
邹老师：回复仇你好，是的，需要根据增值税应纳税额做这个结转分录
2023-03-14 14:45:08
仇：回复邹老师 好的谢谢老师
2023-03-14 15:05:51
邹老师：回复仇不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-14 15:19:57
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 周艳1 发表的提问：
请问老师，小规模纳税人计提税费时候会计分录是不是借:应交税费_应交增值税 贷:应交税费_未交增值税呢
小规模 小规模就到应交税费，应交增值税，没有其他科目。
262楼
2023-03-15 12:42:46
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周艳1：回复玲老师 那么计提的会计分录是什么呢
2023-03-15 13:01:16
玲老师：回复周艳1直接做收入分录就带税金了，没有特殊的计提
2023-03-15 13:20:18
周艳1：回复玲老师 主要是这些都是不开票的收入，发票收入的就已经做了的
2023-03-15 13:40:12
玲老师：回复周艳1无票收入。无票收入和开票收入分录一模一样。
2023-03-15 13:50:14
周艳1：回复玲老师 现在主要的问题就是怎么计提应交税费了，有发票的已经做了账了，没有发票的也做了账，而且报了税啊，因为现在才发现资产负债表不会显示应交税费，只会显示开发票的，现在要怎么调账才能显示出来应交税费这一块的
2023-03-15 14:09:20
周艳1：回复玲老师 如果现在重新计提，主营业务那么收入跟应收账款都不对了
2023-03-15 14:27:41
玲老师：回复周艳1是不会写分录，还是不会计算？
2023-03-15 14:52:14
周艳1：回复玲老师 是不会调整，因为已经报税了的，现在才发现资产负债表没有显示应交税费，当时只是做了应收账款跟主营业务收入收入，分录的时候没有做应交税费应交增值税
2023-03-15 15:06:19
玲老师：回复周艳1借主营业务收入贷应交税费。
2023-03-15 15:24:51
周艳1：回复玲老师 现在要怎么调账，资产负债表的应交税费是0或者正数
2023-03-15 15:52:16
周艳1：回复玲老师 这样做，主营业务收入增加了，影响利润表了，影响了报税的金额
2023-03-15 16:14:27
周艳1：回复玲老师 可以做成税金及附加吗？
2023-03-15 16:36:55
玲老师：回复周艳1借主营业务收入贷应交税费。
2023-03-15 16:48:50
玲老师：回复周艳1这个是调的增值税。再补计提所得税附加税。
2023-03-15 17:09:06
玲老师：回复周艳1所得税计入所得税费用。 附加税计入税金及附加。
2023-03-15 17:23:40
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 雨滴 发表的提问：
老师好 税控设备维护费的完整分录是这样的吗？ 交维护费 借：管理费用 280 贷：银行存款 280 抵税时 借：应交税费-应交增值税（减免税）280 贷：管理费用 -280 转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）280 贷：应交税费-应交增值税（减免税）280 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）280 贷：应交税费-未交增值税 280 尤其是转未交增值税的部分我知道对不对
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）280 贷：应交税费-未交增值税 280 不做这个，你看这个转出未交增值税余额是借方还是贷方，贷方才做借转出未交增值税 贷未交增值税，
263楼
2023-03-15 12:54:36
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
老师，小规模纳税人应交增值税的会计分录怎么写
借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
264楼
2023-03-15 13:20:59
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天青色等烟雨：回复东老师 老师，怎么是借银行？
2023-03-15 13:36:07
东老师：回复天青色等烟雨你是说交增值税的吗？
2023-03-15 13:52:25
天青色等烟雨：回复东老师 交的时候，老师
2023-03-15 14:19:22
东老师：回复天青色等烟雨 借应交税费应交增值税  贷银行存款
2023-03-15 14:44:52
天青色等烟雨：回复东老师 老师，这个需要计提嘛？》
2023-03-15 15:05:17
东老师：回复天青色等烟雨小规模增值税不需要计提
2023-03-15 15:33:53
天青色等烟雨：回复东老师 年末也有余额在贷方吗？不用转平吗
2023-03-15 15:52:04
东老师：回复天青色等烟雨如果不需要交税的话，转到营业外收入。
2023-03-15 16:09:37
天青色等烟雨：回复东老师 老师，就是交了税在借方呢？永远在借方吗？当时交的时侯是借应交税金贷银行
2023-03-15 16:33:51
东老师：回复天青色等烟雨对啊  一借一贷不就平了吗
2023-03-15 16:57:41
天青色等烟雨：回复东老师 是呀，所以，就是借方余额呀，您能把这交增值税税的整个会计分录说一下吗
2023-03-15 17:18:00
东老师：回复天青色等烟雨借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税  借应交税费应交增值税  贷银行存款
2023-03-15 17:33:22
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 岁月静好% 发表的提问：
一般纳税人计提增值税，补交增值税的会计分录
借应交税费应交增值税销项税额 贷应交税费应交增值税进项税额 应交税费未交增值税
265楼
2023-03-16 12:20:12
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 会撒娇的海燕 发表的提问：
加计抵减完整的会计分录
月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 次月月初抵减、交纳增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 其他收益/营业外收入
266楼
2023-03-16 12:48:51
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ bessie 发表的提问：
增值税是季报，同时4-6月享受了季度收入不足9万免增值税减免政策。6月做了减免增值税的会计分录：借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-增值税减免。7月发现6月多计算了收入，7月做了红字冲销6月确认收入的分录，同时做了一张正确的分录。7月是否需要调整6月减免税的那笔分录呢，如果做了调整分录，营业收入和应交税费-增值税的明细就对不上了
你好，借应交税费贷营业外收入也需要调整，这个分录不变金额是负数就可以，写你的差额
267楼
2023-03-16 12:57:21
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bessie：回复郭老师 老师，我按照这个调整后，7到9月的帐上的（收入*3%)不等于应交税费-应交增值税的金额了，差额刚好是调整分录上的差额
2023-03-16 13:16:44
bessie：回复郭老师 7-9月的应交增值税应该是“营业收入*3%”，这个金额应该是等于“应交增值税”，但是做了调整减免增值税的分录后，就不等了，那我报税时，是按照“营业收入*3%”报吗
2023-03-16 13:39:25
郭老师：回复bessie你好，红冲就可以。
2023-03-16 14:06:34
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
老师，月末进大于销，需要做一笔 借：应交税费-增值税留抵税 贷：应交税费-应交增值税进项税 的会计分录吗
您好，可以这么做 但是不做也可以的。
268楼
2023-03-16 13:17:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Haiky 发表的提问：
老师 这道题怎么写会计分录啊？那个增值税额90元是也计入应交税费吗？
是的，90万计入应交税费～应交增值税～进项税
269楼
2023-03-19 14:05:00
全部回复
Haiky：回复辜老师 那么那个1000元运费要算入原材料那里吗
2023-03-19 14:31:25
辜老师：回复Haiky要的，要计入购买材料的成本
2023-03-19 14:47:04
Haiky：回复辜老师 老师 答案是这样吗
2023-03-19 14:59:50
辜老师：回复Haiky是的，是这样账务处理的
2023-03-19 15:20:59
Haiky：回复辜老师 这道题怎么做呢？可抵扣增值税是什么意思？
2023-03-19 15:41:06
辜老师：回复Haiky可抵扣的增值税，就是计入应交税费～应交增值税～进项税的金额
2023-03-19 16:10:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 咳咳咳 发表的提问：
对于销售业已缴纳的增值税的会计分录是什么呢？是不是借：应交税费-增值税（销项），贷：银行，还要计提，对吗？
你好，是预交还是正常缴纳？
270楼
2023-03-19 14:31:25
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