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应交增值税的完整会计分录
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洪老师
职称：助理会计师
5.00
解题: 0.03w
引用 @ 女乔子 发表的提问：
这个月收入900元，分录是：借：银行存款900，贷：主营业务收入873.79，应交税金-应交增值税26.21，做完后要不要计提增值税，计提以后是不是下个月的这部份税金的分录做：应交税金-应交增值税，贷：营业外收入。
做这笔分录是已经计提税费了，1、已经是如果符合季度收入低于9万免增值税的情况，要做第二笔分录。2、建议把应交税费一增值税科目改成未交增值税科目
241楼
2023-03-08 13:32:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 沛艳 发表的提问：
一般纳税人缴纳增值税、附加税的完整分录？
你好！实际缴纳的时候，借应交税费—未交增值税 贷银行存款 附加税是借税金及附加 贷应交税费—应交城建税/教育费附加等 缴纳的时候借：应交税费—应交城建税/教育费附加等 贷银行存款。
242楼
2023-03-09 12:54:44
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沛艳：回复宋生老师 老师，你好。实际缴纳时二级科目怎么是未交增值税而不是已交税金呢？
2023-03-09 13:05:40
宋生老师：回复沛艳你好！一般纳税人缴纳的时候，是看情况的，当月交当月的是已交。当月交上月的是未交。
2023-03-09 13:22:25
沛艳：回复宋生老师 7月份申报税款所属期6月份增值税，7月份缴款。属于哪种情况呢？
2023-03-09 13:44:22
宋生老师：回复沛艳你好！这个就是我说的那种
2023-03-09 14:00:49
沛艳：回复宋生老师 一般纳税人企业缴纳增值税需要做计提分录吗？
2023-03-09 14:11:48
宋生老师：回复沛艳你好！月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
2023-03-09 14:21:52
沛艳：回复宋生老师 意思是7月需做计提和缴纳税款2个分录吗？我们都是下月缴纳上月税款。
2023-03-09 14:50:08
宋生老师：回复沛艳你好！如果6月销项减去进项，有要交的税，就做借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 然后7月缴纳的时候借应交税费—未交增值税 贷银行存款
2023-03-09 15:14:28
沛艳：回复宋生老师 6月份没有做：借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税 ；在7月份做此分录可以吗？还是怎样？
2023-03-09 15:33:11
宋生老师：回复沛艳你好！可以的。可以补充计入。
2023-03-09 15:43:25
沛艳：回复宋生老师 老师，缴纳企业所得税分录呢？怎么做？
2023-03-09 16:12:56
宋生老师：回复沛艳你好！每个季度，借所得税费用 贷应交税费—应交企业所得税 缴纳的时候借应交税费—应交企业所得税 贷银行存。
2023-03-09 16:31:15
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 风中的雨 发表的提问：
就是公司购入的汽车作为固定资产 那入账要怎么入呢？做会计分录 借：固定资产-汽车（不含税价格+车辆购置税）应交税费-应交增值税（进项税额）贷：库存现金/银行存款，车辆购置税的分录是不是要另外写呢？借：应交税费-车辆购置税 贷：库存现金/银行存款是这样做分录吗
车辆购置税，直接计入固定资产的原值中
243楼
2023-03-09 13:24:01
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风中的雨：回复李爱文老师 老师，你好，我想请教下你 就是公司购入的汽车作为固定资产 那我入账要怎么入呢？
2023-03-09 13:52:26
李爱文老师：回复风中的雨第一次购的成本可以全部计入固定资产 借：固定资产 贷：银行存款
2023-03-09 14:15:21
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 星下灯 发表的提问：
应交税费-应交增值税-销项税比进项税多，会计分录怎么结转
一、 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 二、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
244楼
2023-03-09 13:29:59
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星下灯：回复李爱文老师 那我结转未交增值税是负的么
2023-03-09 13:42:06
李爱文老师：回复星下灯结转未交增值税这个科目是正数
2023-03-09 13:56:04
星下灯：回复李爱文老师 问错了，我的是进项比销项多，已认证
2023-03-09 14:22:43
李爱文老师：回复星下灯上面的分录是销项比进项税多的分录 下面的分录是进项税比销项税多的分录 一、 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 二、借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）
2023-03-09 14:40:35
星下灯：回复李爱文老师 能不能随便弄个数字进去，这样我看的比较清楚
2023-03-09 15:06:44
李爱文老师：回复星下灯你可以直接将数据代上去就行了，账就行平衡，两种情况的数据直接写上去就不会错
2023-03-09 15:29:41
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 紫梦 发表的提问：
这个月有留抵税额请问怎么写会计分录，我们以前是 借：应交增增值税-销项 应交增值税-未交，贷：应交增值税-进项
您好！其实留抵本身不用单独做分录的。
245楼
2023-03-10 14:54:40
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紫梦：回复宋生老师 那我这个月销项税就会有余额，进项税也会有余额，请问怎么处理
2023-03-10 15:14:19
宋生老师：回复紫梦您好！是的。本身就一直有余额
2023-03-10 15:30:53
紫梦：回复宋生老师 @宋老师:我们一直都是没有余额的，余额在待抵扣进项税额那里，别的科目我们都没有余额
2023-03-10 15:46:21
宋生老师：回复紫梦那你这次也跟以前一样做就可以了。因为本身不是按你们的那样做的。所以我也不清楚你们应该怎么做
2023-03-10 16:15:29
紫梦：回复宋生老师 @宋老师:我没有做过留抵税，谢谢老师
2023-03-10 16:26:00
宋生老师：回复紫梦您好！不客气的。也不知道有没有帮你解决问题
2023-03-10 16:46:10
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ kitty 发表的提问：
老师，年底应付股利的完整会计分录怎么做？
您好 借：利润分配-应付现金股利 贷：应付股利 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-应付现金股利 借：应付股利 贷：应交税费-个人所得税 贷：银行存款 借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款
246楼
2023-03-10 15:10:25
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kitty：回复bamboo老师 老师，我是不是还要把利润分配-未分配利润 转到应付利润-应付现金股利中？
2023-03-10 15:28:22
bamboo老师：回复kitty上面分录我已经给您写好了啊 不需要您再做其他的分录
2023-03-10 15:39:30
kitty：回复bamboo老师 老师，我结转的分录发您，您帮我看看，我因为没定下什么时候付股利，就没有个税的部分
2023-03-10 15:58:25
bamboo老师：回复kitty这样写分录正确的 没有发放的时候 最后两笔分录不需要写
2023-03-10 16:14:15
kitty：回复bamboo老师 老师，应付股利要是小于实际发放的金额118042.53，这种情况允许吗？
2023-03-10 16:43:25
bamboo老师：回复kitty那您应该按照需要实际发放的股利计提啊
2023-03-10 17:12:40
kitty：回复bamboo老师 利润不够提的，我要计提800万，我的未分配利润就是借方余额了，这样允许吗？
2023-03-10 17:41:34
bamboo老师：回复kitty那您不能这样计提 发放的股利也不能高于未分配利润
2023-03-10 18:03:35
kitty：回复bamboo老师 老师，那我少计提一个部门的工资，等一月份再提这部门的工资，这样可以吗？
2023-03-10 18:23:09
bamboo老师：回复kitty那您计提的工资是12月的么？
2023-03-10 18:39:14
kitty：回复bamboo老师 是的，12月的工资
2023-03-10 18:57:10
bamboo老师：回复kitty那12月份的工资应该当月计提 您可以后面有利润了再计提应付股利
2023-03-10 19:10:41
kitty：回复bamboo老师 老师，如果一月份有了利润，当月可以计提应付股利并发放吗？
2023-03-10 19:30:37
bamboo老师：回复kitty当年产生的利润可以预分配
2023-03-10 19:45:20
kitty：回复bamboo老师 老师，税务系统里没有应付股利这一项，该在哪里填写？
2023-03-10 20:00:18
bamboo老师：回复kitty有没有应付利润这个栏次
2023-03-10 20:16:59
kitty：回复bamboo老师 也没有
2023-03-10 20:28:47
bamboo老师：回复kitty那您把税务系统的报表截图我看看
2023-03-10 20:49:11
牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 兔子先森 发表的提问：
应收9000元 ，实际收到3600元问完整的会计分录
你好，开票应收9000。借应收账款9000，贷主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项税额。收到钱，借银行存款3600，贷应收账款3600。
247楼
2023-03-10 15:39:13
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兔子先森：回复牛老师 可是票未开算入第一季度的营业收入吗
2023-03-10 16:08:48
牛老师：回复兔子先森金额不大，建议开票时确认收入。收到钱可以借银行存款贷预收账款。
2023-03-10 16:20:40
兔子先森：回复牛老师 可是现在就是没开票并未第一季度已经过去了，
2023-03-10 16:32:12
牛老师：回复兔子先森没开票先不确认收入，收到钱先挂往来，等开票时再确认就可以。
2023-03-10 16:51:12
兔子先森：回复牛老师 那就不用贷主营业务是吗，那就是借银行存款贷应收账款
2023-03-10 17:20:01
牛老师：回复兔子先森你好，是的，可以这么写分录，开票时冲销应收账款就可以了。
2023-03-10 17:48:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 清欢 发表的提问：
2015年多交的增值税退回到银行，会计分录是不是做：借 银行存款，贷 应交税金/应交增值税/已交税金？
借；银行存款 贷；应交税费-未交增值税 或其他应收款
248楼
2023-03-10 15:48:00
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
税务退回增值税应怎么做会计科目分录？增值税计提在负债里应交税费里
退回的时候按照你缴纳的做相反分录就行
249楼
2023-03-12 15:02:59
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ Waner 发表的提问：
小规模纳税人，以前的会计手工做账，科目汇总表错误，导致应该交增值税科目余额少于应该交税税额，怎么调整正确，会计分录怎么写
凭证没有错误，不用做凭证，直接改汇总表和报表吧
250楼
2023-03-12 15:13:11
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Waner：回复三宝老师 账也是错的
2023-03-12 15:35:52
三宝老师：回复Waner你只说了科目汇总表错的。。。应交税金错了，那其他肯定有地方也错的，你把对应的调整一下就行
2023-03-12 15:56:49
阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 可爱的酸奶 发表的提问：
完整会计分录！！！急！！！
购买时： 借：其他权益工具投资-成本 1 010 000 应收股利 60 000 贷：银行存款 1 070 000 收到现金股利： 借：银行存款 60 000 贷：应收股利 60 000 股票价格上涨： 借：其他权益工具投资-公允价值变动 300 000 贷：其他综合收益 300 000 出售股票： 借：银行存款 1 500 000 其他综合收益 300 000 贷：其他权益工具投资-成本1 010 000 其他权益工具投资-公允价值变动 300 000 投资收益 490 000
251楼
2023-03-12 15:32:59
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 初雪❄️ 发表的提问：
以前的会计 去年的增值税直接缴纳 应交税费_增值税_应交增值税 贷银行存款。 我们今年应该怎么调整？？？
你好，这样做是可以的，为什么要调整。
252楼
2023-03-13 12:02:53
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初雪❄️：回复月月老师 一般纳税人
2023-03-13 12:26:22
初雪❄️：回复月月老师 老师我们是一般纳税人
2023-03-13 12:49:25
月月老师：回复初雪❄️你好，缴纳增值税的分录，没问题的。 借：应交税费_增值税（已交税金） 贷：银行存款
2023-03-13 13:12:17
初雪❄️：回复月月老师 老师她没有转出，直接缴纳？
2023-03-13 13:32:36
月月老师：回复初雪❄️你好 ，年末的结转都没做，是吗
2023-03-13 13:49:48
初雪❄️：回复月月老师 嗯嗯，没有把进项销项转到转出未缴增值税里面
2023-03-13 14:15:44
月月老师：回复初雪❄️你好，有进项税额转出也转到未交增值税里面。
2023-03-13 14:39:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 素素 发表的提问：
收到2016所得税(退库）27268.19的完整会计分录应是怎么样的呢
借；银行存款 贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税 贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润
253楼
2023-03-13 12:28:32
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 佛系听友在异乡 发表的提问：
老师，税控盘续费交了280元，要怎么做一套完整的会计分录？
您好 借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费——应交增值税——减免税额 借方蓝字 借：管理费用 借方红字
254楼
2023-03-13 12:50:48
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佛系听友在异乡：回复bamboo老师 可是他们说可以抵减少交280的增值税， 那要怎么做会计科目？
2023-03-13 13:05:21
bamboo老师：回复佛系听友在异乡就这样写分录啊 后面金额都是280
2023-03-13 13:32:08
佛系听友在异乡：回复bamboo老师 可是我报税的时候没有减啊。
2023-03-13 13:43:35
佛系听友在异乡：回复bamboo老师 还是按原来的数字交的钱。
2023-03-13 14:10:21
bamboo老师：回复佛系听友在异乡您报税的时候要填附表四 减免税明细表 主表23栏
2023-03-13 14:37:26
佛系听友在异乡：回复bamboo老师 老师，我重新把我现在的问题说一遍
2023-03-13 14:52:51
bamboo老师：回复佛系听友在异乡好的 麻烦您再说下详细的
2023-03-13 15:16:15
佛系听友在异乡：回复bamboo老师 我5月份税控盘续费交了280元。然后我5月份做了凭证分别是：借 管理费用，贷 现金。借 应交税费-应交增值税-减免税款，贷 管理费用。借 应交税费-未交增值税，贷 应交税费-应交增值税-减免税款。然后月末最后一张凭证是：借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷 应交税费-未交增值税。
2023-03-13 15:31:12
佛系听友在异乡：回复bamboo老师 然后我报税的时候我没有填附表四及主表23栏
2023-03-13 15:42:45
佛系听友在异乡：回复bamboo老师 现在问题就来了，我报税的时候扣的钱和我现在的 交应税费-未交增值税的金额就相差了280元。我现在要怎么处理这个问题啊？
2023-03-13 15:59:06
bamboo老师：回复佛系听友在异乡那您报税的时候有没有抵减这280 没有抵减的话 您相差280是正常的
2023-03-13 16:23:20
佛系听友在异乡：回复bamboo老师 那意思是我现在六月份的凭证不需要做任何处理，然后六月份报税的时候再去抵这280，是这个意思吗
2023-03-13 16:41:27
bamboo老师：回复佛系听友在异乡对的 因为您账务已经处理了但是实际上税务还没有申报 所以导致帐跟申报不一致
2023-03-13 17:03:16
佛系听友在异乡：回复bamboo老师 我能不能这样理解：就是我五月份做的这四张凭证没有做错，唯一做错的事情就是在申报表里面没有去做抵减。是吗？
2023-03-13 17:26:37
bamboo老师：回复佛系听友在异乡是的 这样理解正确的
2023-03-13 17:45:15
佛系听友在异乡：回复bamboo老师 还有，如果我这两天报税去抵这¥280元，是不是就代表着我六月份的增值税本来是交5万。然后就只需要交49,720元。如果是交49720，那我的附加税按哪个金额来计算？
2023-03-13 17:57:13
bamboo老师：回复佛系听友在异乡按照您实际缴纳的49720计算附加税
2023-03-13 18:12:23
佛系听友在异乡：回复bamboo老师 老师，那我现在这种情况，我不想要这280块去抵了，太麻烦，我要怎么操作呢？
2023-03-13 18:41:59
bamboo老师：回复佛系听友在异乡您就填表就好了啊 不麻烦的 您不想抵的话 只做第一笔分录就好了
2023-03-13 19:11:54
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 快乐学习 发表的提问：
老师，我刚接手会计工作，发现以前的人员做错了去年的会计分录，虚增了收入。请问今年怎么调整分录？ 以下是去年的分录 收到专票支出费用时 借：管理费用_租车费 贷：银行存款 申报税务抵扣交增值税时 借：应交增值税 借：应交附加税 贷：营业外收入
哦，他这个附加税没有缴纳吗？怎么做了营业外收入。
255楼
2023-03-13 13:02:55
全部回复
快乐学习：回复郭老师 增值税在做申报时有进项抵扣了，实际不用缴增值税了，也就没有附加税了
2023-03-13 13:20:16
郭老师：回复快乐学习那他做了一个借税金及附加贷应交税费吗？如果是的话，这个分录可以的，不用修改了。
2023-03-13 13:39:44
郭老师：回复快乐学习于是，这个营管理费用多做了，营业外收入也多做了。
2023-03-13 13:58:48
快乐学习：回复郭老师 有做 借税金及附加 贷应交税费
2023-03-13 14:21:11
郭老师：回复快乐学习就可以啦，这个分录不用修改。
2023-03-13 14:39:48
快乐学习：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-03-13 14:58:07
郭老师：回复快乐学习不用客气工作顺利
2023-03-13 15:19:24
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