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应交增值税的完整会计分录
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 狼一样的少年 发表的提问：
借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 这个分录小企业会计准则不需要做，企业会计准则需要做吗？
这个准则没有规定，可以做一下
271楼
2023-03-19 14:47:41
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狼一样的少年：回复萱萱老师 以前年度损益调整呢，有规定吗
2023-03-19 15:01:34
萱萱老师：回复狼一样的少年小企业会计准则没有这个科目
2023-03-19 15:21:50
狼一样的少年：回复萱萱老师 用 利润分配 代替吗
2023-03-19 15:49:38
萱萱老师：回复狼一样的少年你的理解是正确的
2023-03-19 16:05:11
丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 飞丫头 发表的提问：
转让不动产，计提增值税时，借：固定资产清理，贷：应交税费/应交增值税（销项税额），缴纳税款的会计分录
您好！转让时 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 应交税费-应交增值税（销项税额） 差额记入资产处置损益 这个税金一样要转入未交增值税，然后 借/应交税费-未交增值税 贷：银行存款
272楼
2023-03-19 15:15:00
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 许荣元 发表的提问：
9月申报的海关专用缴款书，税务局审核未通过，留待10月份抵扣。接这笔发票的会计已经做应交税费---应交增值税--进项，税务会计应如何做待抵扣的会计分录？
你好 计入 应交税费-待抵扣进项税额
273楼
2023-03-20 11:50:20
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许荣元：回复答疑苏老师 借：应交税费--待抵扣进项税 贷：应交税费--进项税 可以吗？
2023-03-20 12:14:39
答疑苏老师：回复许荣元你好 是的 可以的
2023-03-20 12:32:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 小米花 发表的提问：
[Image:{51CC7411-222B-AB0A-F9EB-23E0B19555BD}.jpg]的会计分录为[Image:{ED8D47B5-23A3-E42C-4BCD-E27F89C21E03}.png]为什么应交税费是简易计税，是不是增值税普通在销售货物时都是简易计税啊？
你好，简易征收的就要记简易征收二级科目'
274楼
2023-03-20 12:08:01
全部回复
小米花：回复郭老师 那如果就小企业只能开具普通发票，税率3%，销售货物时的会计分录怎么做啊
2023-03-20 12:38:37
郭老师：回复小米花小规模确认收入借银存贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-03-20 13:06:53
小米花：回复郭老师 好，谢谢老师
2023-03-20 13:26:54
郭老师：回复小米花你好，不用客气，满意请五星好评，谢谢！
2023-03-20 13:42:14
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ selly 发表的提问：
公司是小规模纳税人，发现上年一笔增值税500元属于未达起征点免税，本应当时做分录：借：应交税费一应交增值税，贷：营业外收入。但当年会计没做这笔分录，现在跨年了，今年应如何做分录调整？
借：应交税费--应交增值税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
275楼
2023-03-20 12:30:55
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ 曾经的草莓 发表的提问：
金融商品的增值税为6%，计算转让该金额商品应交的增值税并做会计分录
你好请把题目完整的发一下
276楼
2023-03-20 12:42:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 【天☞888☜天】 发表的提问：
老师，这样计提增值税借:应交税费-应交增值税 贷:应交税费-未交增值税 这个分录正确吗？应该怎么做这个分录？
你好，是一般纳税人结转未交增值税吗？
277楼
2023-03-20 13:08:59
全部回复
【天☞888☜天】：回复邹老师 是的
2023-03-20 13:23:49
邹老师：回复【天☞888☜天】你好，一般纳税人结转未交增值税是这样做分录 借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税
2023-03-20 13:41:07
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 聪明的云朵 发表的提问：
小规模纳税人一季度自开了增专票，会计分录怎么写？四月份交了一季度自开专票的增值税，完税证明会计分录怎么写？
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税 贷：银行存款
278楼
2023-03-21 12:22:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ Hedgehog 发表的提问：
老师，异地工程预缴增值税会计分录怎么做，预缴的时候我可以这样做吗？：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：银行存款，然后月末再结转增值税未交的增值税。如果这个月多预缴了的话，会计分录要怎么做？
你好，你是一般纳税人的吗？
279楼
2023-03-21 12:47:11
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Hedgehog：回复郭老师 是的
2023-03-21 13:20:26
郭老师：回复Hedgehog借应交税费-预缴增值税贷银行款。
2023-03-21 13:33:23
Hedgehog：回复郭老师 能写完整的吗？预缴的增值税是二级明细还是设在应交增值税的明细下面
2023-03-21 13:48:23
郭老师：回复Hedgehog这个就是完整的预缴，增值税是二级科目。
2023-03-21 14:08:55
郭老师：回复Hedgehog预缴增值税是二级科目。
2023-03-21 14:34:08
Hedgehog：回复郭老师 后续需要结转增值税吗
2023-03-21 14:45:22
郭老师：回复Hedgehog以后抵扣的时候，借应交税费未交增值税，贷应交税费预缴增值税。
2023-03-21 15:13:14
Hedgehog：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-03-21 15:23:19
郭老师：回复Hedgehog不用客气的。
2023-03-21 15:46:29
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ ff芳芳ff 发表的提问：
老师我这个增值税分录做的算完整了吧 ？
您好，是的，这样做是对的
280楼
2023-03-21 12:57:39
全部回复
ff芳芳ff：回复文老师 之前增值税有点乱，给调整好了了
2023-03-21 13:28:07
文老师：回复ff芳芳ff就这样看余额的花，生没有什么问题，然后未交增值税的和您申报的应交增值税一致，待抵扣进项税额和您实际入账的没有认证的进项税额一致，那就可以
2023-03-21 13:40:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ fdq 发表的提问：
退货会计分录 借：应付帐款11.7 贷：原材料 10 应交税费-应交增值税(进项税额转出) 1.7月份终了 是不是做分录 借： 应交税费-应交增值税(进项税额转出) 1.7 贷：应交税费-未交增值税 1.7
你好，退货做购进相反分录，而不是进项税额转出啊
281楼
2023-03-21 13:08:59
全部回复
fdq：回复邹老师 老师，这个已经在申报表上做了进项税额转出，也没办法改了 那我凭证上是不是要把进项税额转出转到未交增值税上去呀？要不然，不能和申报表数据保持一致 借： 应交税费-应交增值税(进项税额转出) 1.7 贷：应交税费-未交增值税 1.7
2023-03-21 13:38:26
邹老师：回复fdq你好，你这个转出本来就是错误的 需要去撤销申报
2023-03-21 14:05:52
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
简易计税缴纳增值税，开具发票入账，会计分录贷方是“应交税费-未交增值税”还是用“应交税费-简易计税-预交”
您好！这个种应交税费—应交增值税—简易计税
282楼
2023-03-22 12:05:16
全部回复
风老师
职称：注册会计师,中级会计师,CISA
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 开森先生 发表的提问：
老师，能给写一个完整的施工企业的一般计税的增值税结转缴纳的会计分录吗？我不是很清楚
按完工程度确认收入时：借主营业务成本，工程毛利，贷主营业务收入，同时借其他流动资产-待转销项税，贷应交税费-待转销项税； 收到甲方确认的进度单并开票时：借应收账款，贷工程结算，同时借应交税费-待转销项税，贷应交税费-销项税 工程决算时：借工程结算，贷工程成本，工程毛利，其他流动资产-待转销项税
283楼
2023-03-22 12:22:07
全部回复
开森先生：回复风老师 怎么会用待转销项税呀？难道开了票可以不交税？不是要通过转出未交增值税结转，应交增值税-未交增值税来缴纳吗？
2023-03-22 12:43:21
风老师：回复开森先生做了收入但没开票时要记入待转销项税，要是开票了就得计入应交销项税了，应交销项税在月底转入未交增值税，再通过未交增值税缴纳
2023-03-22 12:55:27
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ ningrong 发表的提问：
小规模纳税人，本季申报增值税时，申报表中计算的税额比账务中计算的应交增值税金额多0.01元，账务中怎么做调整，会计分录怎么写？
你好，计入营业外支出，借：应交税费-未交增值税 营业外支出0.01 贷：银行存款
284楼
2023-03-22 12:34:22
全部回复
晶晶老师
职称：中级会计师,注册会计师,税务师
4.98
解题: 0.1w
引用 @ 特困生bichael 发表的提问：
你好第三题的会计分录的应交增值税为什么是10000？
这是安装服务费的进项税。安装服务10万，本题应该是还没有按新税率，按10%计算的进项税100000*10%=10000
285楼
2023-03-22 12:42:55
全部回复
特困生bichael：回复晶晶老师 那题目那个4800进项税算在里面吗
2023-03-22 13:25:36
晶晶老师：回复特困生bichael没有，这4800不用做进项税额转出，所以这个数不用管。
2023-03-22 13:38:59
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