涵：回复邹老师 应缴税费的二级明细科目是增值税和附加税，城建税吗

邹老师：回复涵就是增值税，城建税，教育费附加，地方教育费附加

纹子：回复宋生老师 那结转成本呢？

纹子：回复宋生老师 如果我收到的租赁费发票比我开出去的多呢？我的租赁费是设备租赁费

宋生老师：回复纹子你好！这个以及计入成本了。 为什么会收到比开出去还多？你亏本出租？

纹子：回复宋生老师 因为对方给我们开进来的进项是半年的 我们开出去的是一个月的租赁费

宋生老师：回复纹子您好！你这个可以分摊的。你成本也应该分摊。

纹子：回复宋生老师 比如对方给我们开进来不含税十万的进项租赁费发票，我们开出去五万的销项租赁费发票，那么我的进项发票借方应该选择哪个科目？

宋生老师：回复纹子您好！你可以计入待摊费用或者预付账款。

纹子：回复宋生老师 借:待摊费用 应交税费-进项 贷:应付货款/预付货款 是这个样子吗？

宋生老师：回复纹子你好！是的。就是这个意思。

纹子：回复宋生老师 结转成本时 借:主营业务成本 贷:待摊费用

宋生老师：回复纹子你好！是的。就是这样做

纹子：回复宋生老师 好的 谢谢老师

宋生老师：回复纹子你好！不用客气的了。

拾柒：回复蒋老师 小规模

蒋老师：回复拾柒开出发票 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 支付税款 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款

：回复爱笑的流沙该项业务有两种处理方式： 1、在无法得知保险公司赔款数额时，先将发生的费用计入修理费支出： 借：管理费用 应交税费－应交增值税（进项税） 贷：银行存款 当确认保险公司赔偿的具体数额时，将原多确认费用部分冲减出来： 借：管理费用（负数） 银行存款等科目（正数） 贷：应交税费－应交增值税（进项税转出）（正数） 2、在发生事故时，保险公司已经确认了保险赔偿款的具体数额，则财务处理： 借：管理费用 应交税费－应交增值税（进项税） 其他应收款－保险公司 贷：银行存款。

青柠：回复欢总在笑:微信留言也可以

汪晨老师：回复笨笨的煎饼借 管理费用 应交税费-应交增值税（进项税额）贷 银行存款

Princess：回复邹老师 您好，你刚刚说是计入未交增值税？那这里为什么？

邹老师：回复Princess你好，一般纳税人计入未交增值税，小规模计入应交增值税

Princess：回复邹老师 小规模不用什么结转增值税吗？

邹老师：回复Princess你好，不需要的

李洁：回复点~玲老师 不是，退货的产品金额开了一张增值税专用发票给我了

李洁：回复点~玲老师 货款直接把这个开票的金额付款的时候减掉了

李洁：回复点~玲老师 现在我收到这张增值税发票怎么做分录

点~玲老师：回复李洁那你就按照他开的发票 做入库 就相当于采购一样

霸气的裙子：回复宇飞老师 上月已经确认未开票增值税及其附加税了。那那这个开票了，是借主营业务收入-未开票；贷主营业务收入-已开票 么？那这样主营业务收入会不会多记一笔？

宇飞老师：回复霸气的裙子不会，你这个不是一借一贷平了嘛。

霸气的裙子：回复宇飞老师 哦，那我只要借贷收入在未开票和已开票之间结转，增值税不用再计提了是吧

宇飞老师：回复霸气的裙子不用了，这个本身金额就没有影响。