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收到增值税发票的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ ????Xia De???? 发表的提问：
收到商品及进口增值税发票时借：库存商品应交税费贷：应付账款进口增值税抵扣后需要做会计分录吗？
你好，需要附上发票，入库单作为这个分录的附件 这个是认证抵扣之后的分录
241楼
2023-03-10 15:54:00
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????Xia De????：回复邹老师 那取到进口增值税 还没有认证抵扣的分录是？
2023-03-10 16:19:59
邹老师：回复????Xia De????你好，没有认证抵扣就这样做分录 借：库存商品 应交税费——应交增值税（待认证进项税额） 贷：应付账款
2023-03-10 16:45:40
????Xia De????：回复邹老师 请问认证之后的 本月应交税不是抵扣减少了吗？ 如果还是在借方不是没有减吗
2023-03-10 17:08:09
邹老师：回复????Xia De????你好，认证了之后做这个分录 借；应交税费——应交增值税（进项税额） 贷；应交税费——应交增值税（待认证进项税额）
2023-03-10 17:35:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 静默如初 发表的提问：
收到航天信息开来的“诺诺会员”增值税专用发票一张，好像是发票认证费一年的，会计分录是什么？发票的进项税可以抵扣吧
借管理费用 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
242楼
2023-03-12 15:08:43
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静默如初：回复邹老师 老师我可以计入管理费用-办公费吗?
2023-03-12 15:23:22
邹老师：回复静默如初你好，可以计入办公费明细的
2023-03-12 15:51:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 粗犷的小白菜 发表的提问：
写出对应会计分录： 12月3日，收到投资者投入的材料仓库一间，双方协商按价值200000元，增值税税额为26000元作为投资资本，收到增值税专用发票。
你好 借：固定资产  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：实收资本
243楼
2023-03-12 15:28:58
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ xue717 发表的提问：
出租固定资产收入5000元，增值税650元，确定增值税专用发票，款项已收 取得出租包装物收入3000元，增值税390元，取得增值税专用发票，款项已收到存入银行 编制会计分录
您好，您的主营业务不是出租吧，那就是结银行存款贷其他业务收入应交税费——应交增值税（销项税额）
244楼
2023-03-12 15:38:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
公司收到了购买方退回的增值税专用发票，我公司已经开了红字发票，我公司怎么写会计分录
借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本
245楼
2023-03-13 12:24:26
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 谨慎的哈密瓜，数据线 发表的提问：
老师您好！我们是一般纳税人： 收到发票货款会计分录这样做！ 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 问：开发票给客户会计分录怎么做呀？
你好，开发票时确认收入：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 收到发票货款时：借 银行存款 贷 应收账款
246楼
2023-03-13 12:47:59
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 清爽的柜子 发表的提问：
原材料尚未到达，增值税发票己开钱己付。会计分录是什么
借：预付账款 贷：银行存款 原材料到了之后发票再入账处理
247楼
2023-03-13 13:03:56
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清爽的柜子：回复李爱文老师 可课本上说是在途物资，不是预付账款
2023-03-13 13:34:07
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 清爽的柜子 发表的提问：
原材料尚未到达，增值税发票己开钱己付。会计分录是什么
借：预付账款 贷：银行存款 原材料到了之后发票再入账处理
248楼
2023-03-13 13:32:58
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 春上树下 发表的提问：
请问老师，公司车辆报废后收到的残值怎么做会计分录？
报废后收到的残值 借：银行存款 贷：固定资产清理 贷：应交税费-应交增值税 然后根据固定资产清理余额转入营业外收支
249楼
2023-03-14 13:01:27
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 胖头鱼 发表的提问：
销项发票，进项发票，扣增值税，从发生到结束的会计分录，老师能顺序写一下吗？
借库存商品 进项税额 贷应付账款 销售做借应收贷主营业务收入 销项税额，你之后按下面这个结转到转出未交增值税下面去就可以，要是销项大于进项还需要结转到未交增值税下面去
250楼
2023-03-14 13:11:55
全部回复
朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ 俊秀的大叔 发表的提问：
老师你好，收到一张免税的代理运输费普通增值税发票，账务怎么处理，如何做会计分录
直接全额销售费用 或者直接记到相关产品的成本即可
251楼
2023-03-14 13:26:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 。Nothing 发表的提问：
我收到未开票收入，会计处理，借：应收账款，贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额）。当我下个月收到发票的时候，应该如何处理这笔会计分录
你的意思是你下个月开发票？你直接把发票贴这个分录后面就可以
252楼
2023-03-15 12:24:24
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 栀子花开 发表的提问：
企业收到利息收入，缴纳增值税，会计分录怎样做呢？
你好！ 借：银行存款 贷：财务费用-利息记入 应交税费-应交增值税
253楼
2023-03-15 12:43:27
全部回复
蒋飞老师：回复栀子花开借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
2023-03-15 13:08:14
栀子花开：回复蒋飞老师 财务费用不是不可以出现贷方数字吗？
2023-03-15 13:36:43
蒋飞老师：回复栀子花开可以的 或者 实际工作中是用借方负数的
2023-03-15 13:47:33
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 谭玲莉 发表的提问：
老师，增值税进项票收到，但未认证，如何做会计分录，月底增值税进销项要做结转吗
你好这个做借应交税费待认证进项税额， 需要做结转
254楼
2023-03-15 13:12:47
全部回复
谭玲莉：回复maize老师 具体怎么做结转呢，每月要做吗，具体结转的分录是什么样的呢
2023-03-15 13:26:38
maize老师：回复谭玲莉我写了截图，你看我上面截图写了
2023-03-15 13:56:31
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
小规模代开发票缴纳增值税的会计分录
借应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税，这个缴纳的时候做借应交税费应交增值税贷银行
255楼
2023-03-15 13:23:59
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