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收到增值税发票的会计分录
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崔老师
职称：,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 黄妹妹 发表的提问：
医药公司，一收到咨询费发票6%增票，会计分录，开，二开出咨询费发票，会计分
借：管理费用 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款 借：银行存款 贷：其他业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额
256楼
2023-03-16 12:38:08
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ Joyce 发表的提问：
老师，我们是小规模，到税局发票缴的增值税及附加的会计分录怎么写
借；应交税费 ——应交增值税 附加税等税种 贷；银行存款
257楼
2023-03-16 12:59:21
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Joyce：回复邹老师 这个分录不完整吧
2023-03-16 13:12:20
邹老师：回复Joyce借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借营业税金及附加 贷；应交税费——城建税等 借；应交税费 ——应交增值税 附加税等税种 贷；银行存款
2023-03-16 13:35:35
Joyce：回复邹老师 主营业务税金及附加呢
2023-03-16 14:04:14
邹老师：回复Joyce你好，第二个分录就是了
2023-03-16 14:31:13
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 啦啦啦123478 发表的提问：
老师，我收到一张增值税专用发票，我写分录的时候直接写借应交税费-应交增值税-进项税额，这个和这张发票是否认证有关系吗，认证前后的会计分录有区别吗
你好，与认证有关系如果不认证月底要做进项税转出。
258楼
2023-03-16 13:07:17
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啦啦啦123478：回复晓海老师 可以说一下具体分录吗，拿到发票，没认证，月底分录，认证了还要做分录吗
2023-03-16 13:35:47
晓海老师：回复啦啦啦123478关于进项税额转出的会计分录: 借：应交税金－进项税额 贷：应交税金－进项税额转出 结转时 借：应交税金－进项税额转出 贷：应交税金－未交增值税
2023-03-16 13:48:00
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 5586jjnnnn 发表的提问：
跨年收到的银行手续费增值税专用发票怎么做会计分录？ 借 应交税金 进项税额 贷 以前年度损益调整 因为收到发票跨年了
借 应交税金 进项税额 贷 以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配
259楼
2023-03-16 13:23:59
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ JINGDD 发表的提问：
向丙赊销商品 开具的增值税专用发票注明价款300万，增值税额48万，甲公司开具的增值税专用发票注明运费2万，增值税额为0.2万，款项尚未收到，会计分录怎么写
您好，借应收账款348，贷主营业务收入300，应交税费应交增值税48。借销售费用2，应交税费应交增值税0.2贷应付账款2.2
260楼
2023-03-19 14:35:16
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 殷勤的心情 发表的提问：
收到退回上年缴纳的增值税和附加税怎么做会计分录
你好； 上年多缴纳了吗 ？   你是什么准则  
261楼
2023-03-19 14:51:58
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殷勤的心情：回复meizi老师 去年多交了，今天退回来的
2023-03-19 15:17:44
meizi老师：回复殷勤的心情 你好；  借银行存款贷应交税费-应交增值税-  应交城建税 - 教育费附加-  地方教育费附加。  你没有多计提吧   
2023-03-19 15:46:28
殷勤的心情：回复meizi老师 去年多计提了
2023-03-19 16:15:41
meizi老师：回复殷勤的心情  多计提了。 你增值税的收入也做多了吗啊 
2023-03-19 16:32:11
殷勤的心情：回复meizi老师 嗯，增值税的销项算多了
2023-03-19 16:54:11
meizi老师：回复殷勤的心情 你好；  那你收入去年有影响吗。 收入是否 涉及  比如多做了 ； 我好调整科目哦  冲计提   
2023-03-19 17:07:57
殷勤的心情：回复meizi老师 没有涉及收入
2023-03-19 17:25:57
meizi老师：回复殷勤的心情 你好； 那你    关键是你增值税多做了 。 你   借方科目挂的那个； 你收入是不影响的；  才好对应去冲哦   
2023-03-19 17:41:11
殷勤的心情：回复meizi老师 结转的借：应交税费一应交增值税一销项税额，贷：应交税费一应交增值税一未交增值税，
2023-03-19 17:53:35
meizi老师：回复殷勤的心情 你好；      不是的；    结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税
2023-03-19 18:08:33
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 星空 发表的提问：
去税务局发票，缴纳本次的增值税的会计分录
借：应交税费-已交税金 贷：银行存款
262楼
2023-03-19 15:12:07
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星空：回复吴月柳 不需要走应交增值税了吗
2023-03-19 15:46:27
吴月柳：回复星空当月交当月税计入已交税金二级科目
2023-03-19 16:08:00
星空：回复吴月柳 下月计提上月的增值税，会计分录怎么作
2023-03-19 16:31:16
吴月柳：回复星空小规模不需要计提增值税的，不是当月交的，次月申报缴纳时，借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款，应交税费科目是平的。
2023-03-19 16:45:50
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.53w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
老师，增值税申报表比发票上的增值税多几分钱怎么调账？会计分录？
同学你好 那就按照增值税申报表在账上做
263楼
2023-03-19 15:20:59
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向日葵：回复朴老师 不用调账吗？
2023-03-19 15:42:41
朴老师：回复向日葵直接做增值税的就行了
2023-03-19 16:01:56
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 殷勤的心情 发表的提问：
收到退回上年缴纳的增值税和附加税怎么做会计分录
你好多交的是冲交时的分录  
264楼
2023-03-20 12:02:19
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殷勤的心情：回复玲老师 上年在计提增值税和附加税，多计提也缴税了，今年退回了多缴的税款。
2023-03-20 12:18:32
殷勤的心情：回复玲老师 不是，去年计多交了，今年退回了多交的部分
2023-03-20 12:42:48
玲老师：回复殷勤的心情你好 把多计提和多交的分录 全红冲 
2023-03-20 13:10:29
殷勤的心情：回复玲老师 去年的都结转到利润分配里去了，直接红冲可以？
2023-03-20 13:37:00
玲老师：回复殷勤的心情你好 影响利润的用以前年度损益 调整 其他的正常冲 
2023-03-20 13:47:56
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
补交2017年的增值税的发票怎么做会计分录？
计提， 借：以前年度损益调整 　　　　贷：应交税费-增值税检查调整 　　借：应交税费-增值税检查调整 　　　　贷：应交税费-未交增值税 缴纳， 　　借：应交税费-未交增值税 　　　　营业外支出-税收滞纳金 　　　　贷：银行存款 结转以前年度损益调整的余额， 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
265楼
2023-03-20 12:10:29
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Luck Fairy：回复蒋老师 老师那个问题可以继续解答一下吗？谢谢 税务局说的16年的报表是指16年1月份到16年12月份的还是？ 我现在就是报表这块没懂，不知道要不要计提所得税，有没有所得税
2023-03-20 12:34:22
蒋老师：回复Luck Fairy16年就是12月的就行了
2023-03-20 12:48:27
Luck Fairy：回复蒋老师 让看16年的年报
2023-03-20 13:08:54
蒋老师：回复Luck Fairy嗯嗯，16年的年报就是12月财务报表的哦，16年12月的利润表有没有利润，有的话你又没交的话需要补所得税
2023-03-20 13:26:36
Luck Fairy：回复蒋老师 老师我再国税系统里没找到16年12月的利润表怎么办呀？
2023-03-20 13:46:50
蒋老师：回复Luck Fairy那你可能得找你们公司自己16年的利润表，国税系统可能查不到
2023-03-20 14:03:27
Luck Fairy：回复蒋老师 老师16年要是有所得税的话需要计提多少呀？
2023-03-20 14:14:15
蒋老师：回复Luck Fairy按你们利润的25%计提，符合小微企业的话按10%计提，财务〔2015〕34号)规定：自2014年1月1日至2016年12月31日，对年应纳税所得额低于10万元(含10万元)的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税财税
2023-03-20 14:43:13
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 崽子鑫 发表的提问：
支付供货商原料款11.3万元，原材料已入库，收到增值税专用发票，发票注明价款10万元，增值税1.3万元，本月未认证该发票的会计分录
借，原材料10，应交税费待抵扣税额1.3贷银行存款11.3。
266楼
2023-03-20 12:20:43
全部回复
崽子鑫：回复陈诗晗老师
2023-03-20 12:43:59
崽子鑫：回复陈诗晗老师 可以帮帮我嘛
2023-03-20 13:07:29
陈诗晗老师：回复崽子鑫亲爱的同学，抱歉哦，另外的问题你需要重新提问哦。
2023-03-20 13:35:42
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
有境外汇款申请书 的会计分录然后收到这批的报关单、关税、增值税的单子，会计分录怎么做？
分别做收入和成本
267楼
2023-03-20 12:50:33
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 优然mindy 发表的提问：
12月 能把10-12月达到免税的增值税做会计分录到营业外收入
可以的
268楼
2023-03-20 13:14:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 绎霖 发表的提问：
销售货物由第三方运输，收到第三方开来的增值税专用发票，相应会计分录要怎么写？
你好 借；销售费用 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
269楼
2023-03-21 12:09:13
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 陈江燕 发表的提问：
增值税专用发票，没有认证，增值税的做帐的会计分录怎么做好？
你好 借；原材料等科目 应交税费（待认证进项税额） 贷；银行存款等科目
270楼
2023-03-21 12:16:38
全部回复
陈江燕：回复邹老师 谢谢
2023-03-21 12:39:43
邹老师：回复陈江燕不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-21 12:53:50
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