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个人承担的社保的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 聂向普 发表的提问：
老师，应该工资5000万，社保500元，其他公司承担300万，个人承担200元，实发4500元，。但是个人承担的社保，公司也承担了，如果做分录呢，
借管理费用社保贷，应付职工薪酬社保500万。 借应付职工薪酬、社保500万贷、银行存款，其中200万不允许抵扣所得税。
151楼
2023-02-09 14:13:39
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聂向普：回复郭老师 老师，社保或者是个税，如果单位承担了，不允许抵扣所得税吗？
2023-02-09 14:38:42
郭老师：回复聂向普个人应该承担的那一部分，企业承担了不允许抵扣所得税。
2023-02-09 14:49:09
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
社保和公积金，企业和个人各自承担，应该怎么做会计分录
计提工资和社保时 借：管理费用等--工资/社保/公积金（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保/公积金 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保/公积金（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保/公积金 其他应付款--社保/公积金（个人负担部分的社保） 贷：银行存款
152楼
2023-02-09 14:26:53
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 周 发表的提问：
老师：应个人承担的社保由公司承担，计提、缴纳、发放工资时的分录是怎样的呢
同学你好 计提 借，管理费用一个人社保 贷，其他应付款一个人社保 缴纳 借，其他应付款一个人社保 贷，银行存款 发工资 借，应付职工薪酬一工资 贷，银行存款；
153楼
2023-02-09 14:32:59
全部回复
周：回复立红老师 老师：也就个人承担的社保公司承担了进了公司的管理费用，个人这部份社保公可以抵企业所得税吗，好像个人承担的社保不能抵公司的企业所得税
2023-02-09 14:55:50
立红老师：回复周同学你好，也就个人承担的社保公司承担了进了公司的管理费用，个人这部份社保公可以抵企业所得税吗，好像个人承担的社保不能抵公司的企业所得税——不能抵所得税；汇算时要调整；
2023-02-09 15:16:46
艾昵老师
职称：初级会计师
4.94
解题: 0.32w
引用 @ 荔枝心 发表的提问：
公司不仅承担公司部分的社保费还替员工支付承担个人部分应承担的社保费，应该怎么做分录，这样违反规定吗？
同学你好，个人承担要个人支付的哦，违反规定，不然你就变相涨工资
154楼
2023-02-10 13:16:19
全部回复
荔枝心：回复艾昵老师 那要怎么做分录
2023-02-10 13:41:36
艾昵老师：回复荔枝心违反规定的，会计不处理，你就当变相涨工资处理
2023-02-10 14:01:28
荔枝心：回复艾昵老师 工资社保计提分录呢，，就不写个人承担部分了？那自然人电子税务局呢上面的数据不还是要填写的吗？
2023-02-10 14:24:22
艾昵老师：回复荔枝心当然要写个人承担了，就是变相的你涨个工资，再算公司承担个人承担，将那个数做平
2023-02-10 14:43:04
艾昵老师：回复荔枝心因为个人承担部分个人是可以扣个税的，你们承担了，这个是违反规定的
2023-02-10 15:10:39
荔枝心：回复艾昵老师 就是实发数+个人承担部分为新的应发数
2023-02-10 15:23:17
荔枝心：回复艾昵老师 需不需要做账也按这个来做呢
2023-02-10 15:45:41
艾昵老师：回复荔枝心要，做账也要按这个，不然查出来了，个人和企业都要承担滞纳金罚金之类的
2023-02-10 16:11:59
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 漠然 发表的提问：
给员工缴纳社保的分录里，员工个人承担部分应该用其他应付款——社保局的科目还是用其他应收款——个人承担社保的科目？计提和发放的分录具体怎么做，谢谢
你好，1、科目请使用其他应付款--个人社保 这样的科目名称，2、个人承担社保不用计提，发工资扣款时，借：银行存款（或现金） 贷：其他应付款-个人社保 缴纳地税时：借：其他应付款-个人社保 贷：银行存款
155楼
2023-02-10 13:41:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 叶叶叶lll 发表的提问：
公司为员工承担社保个人部分，怎么做会计分录。 每月没有工资
你好 借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬-社保 借；应付职工薪酬-社保 ， 贷；银行存款等科目
156楼
2023-02-10 13:53:09
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叶叶叶lll：回复邹老师 单位部分个人部分一笔写进去吗（管理费用～社保 应付职工薪酬～社保），承担的个人部分不用计入别的费用里？
2023-02-10 14:13:52
邹老师：回复叶叶叶lll你好，公司为员工承担社保个人部分，我就是根据你这个描述，才把个人部分与单位部分一样做计提，支付分录的
2023-02-10 14:30:08
叶叶叶lll：回复邹老师 这样可以的吧。
2023-02-10 14:57:16
邹老师：回复叶叶叶lll你好，如果是单位负担了个人应当负担部分，是可以这样处理的
2023-02-10 15:17:08
王利老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.14w
引用 @ 王萍 发表的提问：
交纳社会保险费用用银行存款支付个人及企业承担部分的会计分录曾麽做
借：管理费用--社保费，其它应收款-社保费，贷银行存款
157楼
2023-02-10 14:13:35
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 左岸 发表的提问：
缴纳单位承担部分社保的会计分录要怎么做呢？
借：应付职工薪酬--社保费 贷：银行存款
158楼
2023-02-10 14:26:59
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左岸：回复张艳老师 但是之前没有计提，这样就出现借方余额了啊 老师
2023-02-10 14:55:35
张艳老师：回复左岸那就直接计入 借： 管理费用--社保费 贷：银行存款
2023-02-10 15:07:32
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 675035516 发表的提问：
个人工资是3800，公司承诺承担全部社保费用，，这一系列的会计分录如何写包括工资计提发放包括社保
借：××费用（管理/销售等） 3800 贷：应付职工薪酬——工资 3800 2 计提社保（企业部分+个人部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 3800 贷：库存现金／银行存款或现金 3800 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保 贷：银行存款或现金
159楼
2023-02-12 15:20:51
全部回复
675035516：回复辜老师 社保部分企业承担的不是应该是管理费用社保费吗
2023-02-12 15:40:19
辜老师：回复675035516管理人员的就是计入管理费用的
2023-02-12 16:04:42
675035516：回复辜老师 剩余个人承担的部分企业承担的话才属于应付职工薪酬吧？就这些我不明白
2023-02-12 16:25:25
辜老师：回复675035516企业承担的是通过应付职工薪酬，个人承担的是包含在应发工资里面的
2023-02-12 16:49:51
675035516：回复辜老师 如果是记在应付职工薪酬的话，报个税的话那不就是3800加上全部社保了么？我在
2023-02-12 17:04:23
辜老师：回复675035516你不承担社保，就是按应发工资申报个税的，社保那里没有扣除
2023-02-12 17:21:38
675035516：回复辜老师 我说的是公司承担的社保部分，如果公司是3800，个人承担的是三百多，报个税不就是这两个的总和么，老师你那种做账的话，报个税的话不就是3800加上一千多了么，不知道是不是我理解的那个意思
2023-02-12 17:42:36
辜老师：回复675035516报个税，社保那里只是填列个人成本的部分
2023-02-12 18:02:48
675035516：回复辜老师 那我报个税的话就直接工资部分写3800加上自己承担的三百多，然后社保那填写个人承担部分吗
2023-02-12 18:13:53
辜老师：回复675035516你是公司承担你自己承担的社保，你报税的时候社保就不用填列了，工资填列3800就可以
2023-02-12 18:26:12
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
计提工资会计分录但是这样做不就把个人承担的社保算到费用里了吗？
你好需要的，如果你不算进去的话，你的这个应付职工薪酬借贷不平衡。
160楼
2023-02-12 15:36:00
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Sailings 发表的提问：
 公司为职工承担个人部分社会保险。计提工资，发工资，缴纳社保分别该如何做分录
您好，计提时，借：管理费用-工资等科目，贷；应付职工薪酬-工资，发工资时，借：应付职工薪酬-工资，贷：现金或者银行存款，交社保时，借；应付职工薪酬-社保，贷：现金或者银行存款，计提社保时，借：管理费用-社保等科目，贷；应付职工薪酬-社保。
161楼
2023-02-12 15:42:53
全部回复
Sailings：回复王雁鸣老师 老师，能举个例子说明吗？就是整个计提到交社保，公司部分社保跟个人部分社保都是公司交
2023-02-12 16:04:48
王雁鸣老师：回复Sailings您好，比如职工工资是3000元，个人社保是240元，公司社保是600元，则计提工资时，借：管理费用-工资等科目，3000贷；应付职工薪酬-工资，3000，发工资时，借：应付职工薪酬-工资，3000，贷：现金或者银行存款，3000。交社保时，借；应付职工薪酬-社保，840，贷：现金或者银行存款，840，计提社保时，借：管理费用-社保等科目，840，贷；应付职工薪酬-社保，840。
2023-02-12 16:29:30
Sailings：回复王雁鸣老师 计提社保社保交社保要用应付职工薪酬吗？为什么？
2023-02-12 16:51:43
王雁鸣老师：回复Sailings您好，是的，为了方便统计社保金额数据。
2023-02-12 17:05:39
Sailings：回复王雁鸣老师 社保一定要计提吗？能不能交社保跟计提社保的部分合并？为什么？
2023-02-12 17:22:15
王雁鸣老师：回复Sailings您好，也可以不计提的，可以合并的，因为简化操作了。但是不规范。
2023-02-12 17:42:24
Sailings：回复王雁鸣老师 那公司承担的个人部分保险费，个人交个税的时候，个人保险费是不是计入应纳税所得额
2023-02-12 18:08:57
王雁鸣老师：回复Sailings您好，是的，您理解很正确。
2023-02-12 18:35:29
Sailings：回复王雁鸣老师 老师，那按照你举的例子，我申报个税的时候应该按照3240对吧？
2023-02-12 18:51:09
王雁鸣老师：回复Sailings您好，对的，其实加上那个240元，还需要再减去240元的，相当于计算个人所得税时，不增不减，还是3000元的。上面的理解有出入了。不好意思。
2023-02-12 19:14:59
Sailings：回复王雁鸣老师 没明白？一增一减？为什么要减
2023-02-12 19:36:21
王雁鸣老师：回复Sailings您好，因为既然加上了单位交纳的240元，实际上拿到的工资是3000元，相当于这个社保还是自己交的，所以加上以后，还要减掉，因为自己交纳的这个社保是可以个人所得税前扣除的，所以要再减掉的。我这样说您能明白吗？
2023-02-12 19:58:12
Sailings：回复王雁鸣老师 额，那申报个税的时候工资总额填多少？
2023-02-12 20:13:22
王雁鸣老师：回复Sailings您好，填写3000元就行了。
2023-02-12 20:38:10
Sailings：回复王雁鸣老师 那对个人所得税没影响？
2023-02-12 20:55:59
王雁鸣老师：回复Sailings您好，是的，您理解很正确。
2023-02-12 21:11:36
Sailings：回复王雁鸣老师 额，老师，那像这种公司承担个人部分保险，工资表上要怎么提现个人社保这部分？工资表要怎么做啊
2023-02-12 21:35:25
王雁鸣老师：回复Sailings您好，工资表上就不体现这部分社保了。
2023-02-12 21:49:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
个人全部承担的社保计提工资的时候怎么做分录啊
你好，计提工资的时候，分录是 借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬—工资 
162楼
2023-02-12 15:59:32
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 孟孟 发表的提问：
请问老师，公司承担员工个人承担的那部分社保，如果申报个税的话，社保那里还用填写个人承担的那部分社保金额吗？
个税填写的是个人交的社保部分 个人没交不填写
163楼
2023-02-12 16:09:00
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Esther  发表的提问：
公司补缴前两年的社保，公司和个人都由公司承担，会计分录应该怎么写
你好 借方以前年度损益科目贷方应付职工薪酬 借方应付职工薪酬 营业外支出 贷方银行 借方未分配利润贷方以前年度损益科目
164楼
2023-02-13 13:33:27
全部回复
Esther ：回复meizi老师 老师，你看我的分录对不对，公司部分1110，个人部分439.8，都由公司承担，共计1549.8
2023-02-13 14:03:05
meizi老师：回复Esther 你好 分录是对的 就这样做
2023-02-13 14:20:47
Esther ：回复meizi老师 老师，我在做完这个分录之后，资产负债表和利润表对不上了，这应该怎么办呢
2023-02-13 14:40:31
meizi老师：回复Esther 你好 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+以前年度损益调整 符合这个勾稽关系吗
2023-02-13 14:54:13
Esther ：回复meizi老师 以前年度损益科目结转后是贷方余额，以前年度损益调整是负数，符合这个勾稽关系
2023-02-13 15:22:57
meizi老师：回复Esther 那就是对的 你以前年度损益科目 调整的是未分配利润
2023-02-13 15:43:13
Esther ：回复meizi老师 老师，那我是不是直接把资产负债表的未分配利润期初余额调低就可以了
2023-02-13 16:01:16
meizi老师：回复Esther 你好 根据实际做账后 你转到未分配利润里面 就已经调整了
2023-02-13 16:12:02
Esther ：回复meizi老师 可是老师，我实际做账后，以前年度损益也结转了，但是我的资产负债表和利润表对不上，刚刚好差的调整的那个数字
2023-02-13 16:39:17
meizi老师：回复Esther 你调整了以前年度损益科目 是的 你看看未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润 资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的
2023-02-13 17:02:25
Esther ：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2023-02-13 17:14:34
meizi老师：回复Esther 不客气 满意请给予评价
2023-02-13 17:31:21
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师，个人社保由公司承担，会计分录要怎么做，老师可以详细说明一下吗？
也是按下面这个做只是这个实发不变了，提高应发工资，这样就可以税前扣除了，
165楼
2023-02-13 13:47:18
全部回复
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