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个人承担的社保的会计分录
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书海老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.02w
引用 @ 隐形的钢笔 发表的提问：
老师，我们有位员工离职了，单位承担社保需要她付一半，这个会计分录怎么操作
借：管理费 其他应收款 贷：银行存款 应收款为实际需要付的费用
166楼
2023-02-13 14:07:16
全部回复
隐形的钢笔：回复书海老师 已经缴纳过了，现在是发工资的时候要扣除，我刚刚看到工资表
2023-02-13 14:34:34
书海老师：回复隐形的钢笔多收不用退回的部分 做营业外收入
2023-02-13 14:48:17
隐形的钢笔：回复书海老师 不是冲单位社保吗
2023-02-13 15:12:51
书海老师：回复隐形的钢笔您好，如需退还做其他应付款，不需退还做营业外收入
2023-02-13 15:26:17
隐形的钢笔：回复书海老师 我是不是就改本月计提缴纳的社保，把当初单位社保减少357个人承担加357
2023-02-13 15:44:19
书海老师：回复隐形的钢笔单位和个人金额按实就好，多出金额贷方做营业外收入
2023-02-13 16:04:56
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 噜噜噜 发表的提问：
个人给公司账户打钱交社保，公司不负担，全由自己承担，会计分录怎么做
您好，收款时，借：银行存款 贷：其他应付款，缴社保时，借：其他应付款 贷：银行存款
167楼
2023-02-13 14:20:59
全部回复
噜噜噜：回复吴月柳 他没有交社保的单据，只有返回个人款的回单据，让后这个个人又把这个返回的钱打到了公司账上，这咱做会计分录，
2023-02-13 14:50:55
吴月柳：回复噜噜噜就按上面的分录就可以了。
2023-02-13 15:09:44
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.53w
引用 @ 傻傻的流沙 发表的提问：
公司全部承担员工社保，会计分录怎么做？
同学你好 那你计提的时候要多计提个人部分的社保才行
168楼
2023-02-14 13:39:52
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 黎黎33 发表的提问：
计提工资时个人承担的社保要计入吗？计入成本时个人承担的社保要算吗？？
需要的，个人负担的社保在工资里面
169楼
2023-02-14 14:06:23
全部回复
黎黎33：回复郭老师 个人负担的可以计入成本 吗？
2023-02-14 14:32:23
郭老师：回复黎黎33可以的，和工资一块的
2023-02-14 14:44:21
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 张万叁 发表的提问：
社保个人承担部分，做入工资的分录是什么？
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
170楼
2023-02-14 14:18:23
全部回复
张万叁：回复郭老师 我意思是说，个人承担部分公司也给负担的分录
2023-02-14 14:39:12
郭老师：回复张万叁你要抵扣所得税按这个做就可以 增加到工资
2023-02-14 14:53:30
张万叁：回复郭老师 但是他里边有其他应收/其他应付这个可目，一借一贷数据就抵消了，怎么能增加到工资？
2023-02-14 15:19:33
郭老师：回复张万叁实际支付100 个人负担的20 借管理费用贷应付职工薪酬120 借应付职工薪酬120 贷银行100 其他应付款20
2023-02-14 15:39:14
张万叁：回复郭老师 那如果不增加到工资话，分录是什么、
2023-02-14 15:53:29
郭老师：回复张万叁借管理费用社保贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银行 个人负担的部分不允许抵扣
2023-02-14 16:20:07
张万叁：回复郭老师 个人负担的部分没有分录吗？
2023-02-14 16:41:19
郭老师：回复张万叁设备 和你企业的一块做了
2023-02-14 16:56:45
张万叁：回复郭老师 啊？啥意思不明白啊
2023-02-14 17:13:03
郭老师：回复张万叁你企业的社保是怎么做的？是不是借管理费用社保贷应付职工薪酬。
2023-02-14 17:25:53
郭老师：回复张万叁个人负担和企业负担都是你单位负担，一块儿做，都是做这个分录。
2023-02-14 17:41:56
张万叁：回复郭老师 个人负担的自己承担是怎么做的？
2023-02-14 18:00:48
张万叁：回复郭老师 我有点混了，没弄明白
2023-02-14 18:29:29
郭老师：回复张万叁个人自己承担的，从工资里扣除，按我第一个分录写，我写出来了，写的是完整的，你看一下。
2023-02-14 18:47:43
张万叁：回复郭老师 第一个分录不是公司承担个人部分对分录吗？
2023-02-14 19:05:15
张万叁：回复郭老师 麻烦老师再给梳理一遍。 个人部分自己承担分录： 个人部分公司承担分录：
2023-02-14 19:22:45
郭老师：回复张万叁计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款 借管理费用社保/工资 贷应付职工薪酬社保/工资 借应付职工薪酬工资 贷银行存款 应交税费个税 借应付职工薪酬社保 贷银行存款
2023-02-14 19:46:45
张万叁：回复郭老师 能讲一下原理吗？个人部分自己承担，没有其他应收款那分录吗？
2023-02-14 19:57:48
郭老师：回复张万叁个人负担的怎么没有其他应付款 你看图片这个不是吗
2023-02-14 20:17:15
张万叁：回复郭老师 个人负担自己承担和个人负担公司承担，分录一样？
2023-02-14 20:30:45
郭老师：回复张万叁这个是个人负担个人部分
2023-02-14 20:49:08
郭老师：回复张万叁这个是个人的部分企业负担 不一样 16点28 我写的分录是分别的 不一样的分录
2023-02-14 21:14:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 风雨兼程 发表的提问：
基本户发工资了，有一个人交社保了，公司承担616，个人承担280这个这个分录怎么做呢？社保不需要计提吧？
借；应付职工薪酬 贷；银行存款 其他应收款 社保是需要先计提，然后缴纳的
171楼
2023-02-14 14:32:46
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ PRITF 发表的提问：
和离职员工协商，公司帮他多加一个月的社保。但是这个社保全部有个人承担。会计分录怎么做呢
该社保是从工资中扣除吧
172楼
2023-02-14 14:59:59
全部回复
PRITF：回复文文老师 是的，从2月份工资直接扣除
2023-02-14 15:22:34
PRITF：回复文文老师 扣的是他整个3月份社保
2023-02-14 15:47:27
文文老师：回复PRITF分录与以前是一样的，只是金额不一样，做工资表时，单位社保做减除项就好了。
2023-02-14 16:01:33
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ Xuechun 发表的提问：
求计提下个月社保和工资分录，有一部份公司承担，一部份个人承担
您好 计提 借：管理费用——工资 管理费用——社保费 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——社保费 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 银行存款
173楼
2023-02-15 13:30:03
全部回复
Xuechun：回复bamboo老师 老师，我这样计提，您看一下对吗？我们社保是1月初缴，但是却在2月份扣款
2023-02-15 13:47:10
Xuechun：回复bamboo老师 老师您看一下我的工资和社保计提及发放，您看是否有误
2023-02-15 14:10:42
bamboo老师：回复Xuechun计提跟发放的分录正确的
2023-02-15 14:22:39
Xuechun：回复bamboo老师 好的，老师，谢谢
2023-02-15 14:42:10
bamboo老师：回复Xuechun不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-02-15 14:59:29
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 时亚琴 发表的提问：
你好老师！请教一下、公司在给员工员工缴纳社保计提社保、缴纳社保、计提本月工资的分录怎么做、单位承担社保3608、个人承担：1510
借管理费用-工资1510+工资 社保3608 贷应付职工薪酬-工资/社保 借应付职工薪酬-社保3680 其他应收款1510 贷银存 借应付职工薪酬-工资1510+工资 贷其他应收款1510 银存
174楼
2023-02-15 13:51:06
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ Mszhang 发表的提问：
公司承担了个人部分的社保该怎么做分录
建议放到工资 这样可以抵扣所得税
175楼
2023-02-15 14:17:59
全部回复
Mszhang：回复郭老师 上个月计提的工资，本月不发放工资本月怎么做分录
2023-02-15 14:36:22
Mszhang：回复郭老师 放到职工薪酬福利费里面可以吗？
2023-02-15 14:59:53
郭老师：回复Mszhang是的 不做支付的分录
2023-02-15 15:25:32
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 樱花雨 发表的提问：
计提社保与缴纳时的会计分录是怎样的，如果用其它应收款/其它应付款代替个人部分，哪最后这个科目不是有余额吗？怎么冲减？ 计提社保时：借：管理费用贷：应付职工薪酬——社保（公司承担）缴纳社保时：借：应付职工薪酬——社保（公司承担）其他应付款——社保（个人承担）贷：银行存款
不会有余额 从应发工资就扣除了 计提社保 借管理费用-社保 其他应付款-个人部分社保 贷应付职工薪酬--社保 缴纳社保 借应付职工薪酬--社保 贷银行存款 发放工资的时候代扣 借应付职工薪酬--工资 贷其他应付款--社保个人部分 银行存款
176楼
2023-02-16 13:40:40
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 啭裑╭ァ落涙 发表的提问：
公司给员工缴纳社保，个人部分的社保和公司承担部分的社保怎么做分录？
借：管理费用--社保等 贷：应付职工薪酬--社保（公司负担部分） 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分） 应交税费--应交个人所得税 银行存款
177楼
2023-02-16 14:06:45
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ K14617785746499 发表的提问：
个人承担的社保部分需要计提吗
您好 个人承担的社保部分在工资里面一起计提的
178楼
2023-02-16 14:14:59
全部回复
K14617785746499：回复bamboo老师 是需要单独做一个计提分录？
2023-02-16 14:43:38
bamboo老师：回复K14617785746499不需要啊 跟工资一起计提的
2023-02-16 15:06:07
K14617785746499：回复bamboo老师 发放的时候，和实际缴纳的时候平掉就可以啊
2023-02-16 15:26:23
bamboo老师：回复K14617785746499是的 发放的时候，和实际缴纳的时候平掉就可以
2023-02-16 15:36:44
K14617785746499：回复bamboo老师 谢谢老师
2023-02-16 15:47:06
bamboo老师：回复K14617785746499不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-02-16 16:00:52
职称：
解题: 
引用 @ Miss-Chen 发表的提问：
公司帮员工代缴社保的会计分录怎么做？（有些员工是自行承担，公司不承担，但是又是公司统一交的，请问这部分员工的社保会计分录怎么做？）
补充：代缴社保的员工不属于本公司员工，相当于借助我们公司帮助代缴，这样的话代缴人员转入社保款改怎么做账？这样对公司存在风险吗？是不是代缴人员转入的社保款必须转公司对公账户？
179楼
2023-02-19 15:05:48
全部回复
：回复Miss-Chen学员你好，缴纳社保时：借：应付职工薪酬-社保费（公司承担部分）其他应收款-社保费（个人承担部分） 贷：银行存款 发放工资时：借：应付职工薪酬-职工工资 贷：银行存款 其他应收款-社保费（个人承担部分）应交税费-应交个人所得税
2023-02-19 15:26:18
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.53w
引用 @ 酒吞叶子 发表的提问：
你好！老师。3月份缴纳3月的社保，公司承担5元，个人承担2元。 4月份发放的是3月份的工资，应发工资100，实发工资86。 计提社保的分录？ 实际缴纳社保的分录？ 计提工资的分录？ 实际发放工资的分录？ (会计分录的做账步骤)
 您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
180楼
2023-02-19 15:30:08
全部回复
酒吞叶子：回复朴老师 之前我上你们课的时候说社保个人承担的部分走:   其他应付款—社保(个人部分)核算
2023-02-19 15:46:21
朴老师：回复酒吞叶子这两个都是可以的 先发工资后交社保是其他应付款 先交社保后发工资是其他应收款
2023-02-19 16:07:09
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