哈哈：回复邹老师 如果应该个人承担的部分也是公司承担了呢？

邹老师：回复哈哈你好，那就把个人部分的社保计入公司一起核算就是了 借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保 借；应付职工薪酬——社保，贷；银行存款

借眼观世：回复朴老师 分录怎么写

朴老师：回复借眼观世同学你好 分录是一样的 只不过金额大了 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

李李老师：回复如若计提工资 借：管理费用等2300 贷：应付职工薪酬-工资2300

李李老师：回复如若计提社保 借：管理费用-社保200 贷：应付职工薪酬-社保200 支付社保 借：应付职工薪酬-社保200 其他应付款-社保300 贷：银行存款500

忘川听水：回复宋生老师 请教老师，社保费用，个人承担的部分公司给承担了，不扣个人的工资。但是社保回单上显示公司承担部分，个人承担部分，如何做会计分录？

宋生老师：回复忘川听水您好！实际上上是不允许你说的那种情况的。所我说报销不了。 你只能把他个人承担的那一部分加到他的的工资上去，等于是涨了工资，然后扣掉个人负担的社保部分。然后跟现在不扣他社保拿的一样多。

哲妮：回复羊老师 好的谢谢

哲妮：回复羊老师 实际没发工资噢，工资扣掉社保后就归0

羊老师：回复哲妮对的，你们本来就没有发工资

つ：回复邹老师 好的 谢谢老师 非常感谢您的解答

邹老师：回复つ不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

つ：回复邹老师 老师，那我缴纳社保的时候，我要把养老，医疗每一项都要分开做，这样看账的时候就比较明显能看出来每一项交了多少，次年做年检的时候，也好把每一项填到工商年检里面，就会一目了然，这样的咋做啊？

邹老师：回复つ你好，设置三级明细核算就是了 计提的时候 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—社保（养老，医疗，失业，工伤等） 缴纳的时候 借：应付职工薪酬—社保（养老，医疗，失业，工伤等），其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款 

Vanyer：回复辜老师 我们个人部分是公司承担的，所以记录管理费用

Vanyer：回复辜老师 年末调增就可以了不是吗

辜老师：回复Vanyer如果个人是公司承担，是可以计入管理费用的

Vanyer：回复辜老师 嗯

辜老师：回复Vanyer好的，客气，帮到你就好

招财猫：回复邹老师 那计提个人的分录怎么写？

邹老师：回复招财猫你好，因为都是公司承担，个人的也是计入管理费用等科目核算的

招财猫：回复邹老师 社保全部由单位承担这种做法合理吗？有没有税务分险

邹老师：回复招财猫你好，没有规定说这个违法 税务方面需要把个人负担部分作为个人所得并入工资薪金申报

kelly：回复邹老师 为什么要通过应付职工薪酬这个科目？

邹老师：回复kelly你好，因为计提的时候，社保就需要通过应付职工薪酬科目核算

kelly：回复邹老师 社保公司承担部分也是通过“应付职工薪酬”这个科目来核算吗？

邹老师：回复kelly你好，是的，是这样的

kelly：回复邹老师 好的，谢谢你！

邹老师：回复kelly不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢