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增值税留抵税额的会计科目
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 娇气的啤酒 发表的提问：
老师，你好！请问上年度有留抵税额的在应交税金-应交增值税-进项税额转出10000这个科目中，1月份销项抵了8000，还有留抵税额2000，这个分录要怎么做？
 你好 留抵的进项税 怎么会出现在进项税转出的明细里面 。你科目做错了吧 ？    
151楼
2023-02-05 16:10:30
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娇气的啤酒：回复meizi老师 那应该是在哪个科目里？老师
2023-02-05 16:30:44
meizi老师：回复娇气的啤酒 你好  留抵的进项税 要么你在进项税放着  要么就是转到转出未交增值税借方放着或者   是 未交增值税借方放着的。  怎么都不会放进项税转出去的。  
2023-02-05 16:41:08
娇气的啤酒：回复meizi老师 好的，谢谢老师，我调整下
2023-02-05 17:03:46
meizi老师：回复娇气的啤酒 好的。 希望能帮到你  
2023-02-05 17:15:25
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 寳钡ル微笑 发表的提问：
老师 以前会计把账交给我，我要看以前有没有留抵税额我从哪看？
你好 看报表进项留底那栏
152楼
2023-02-05 16:33:00
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Luuuuu＾ 发表的提问：
老师，这是2021年年底我们同事说我少结转了一步？您帮我看一下是吗，我们公司有留抵税额，这是增值税留抵结转
你好； i你是不是分录做错了。 你现在是 进项税大于销项税 还是什么情况 ；分录看着不对
153楼
2023-02-06 13:35:02
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Luuuuu＾：回复meizi老师 恩恩，是的，进项税大于销项税 那应该怎么做呢 年底
2023-02-06 14:05:48
meizi老师：回复Luuuuu＾ 正常做：借销项税    ； 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 进项税 。 然后结转 ：借 应交税费-未交增值税贷  应交税费-应交增值税-转出未交增值税   这样做 才对   
2023-02-06 14:35:13
Luuuuu＾：回复meizi老师 老师  那我2021年进项小，2020年的留抵大的话也是这样子吗老师
2023-02-06 14:45:24
Luuuuu＾：回复meizi老师 借：应交税费-应交增值税-销项税  应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税 借 ：应交税费-未交增值税 贷  应交税费-应交增值税-转出未交增值税   您的意思是这样子，对吗，但是我2021年的进项小，2020年有留抵，那转出未交增值税也是在借方吗
2023-02-06 14:58:35
meizi老师：回复Luuuuu＾是的。 就这样 算未交增值税借方留抵了   
2023-02-06 15:23:11
Luuuuu＾：回复meizi老师 老师，我的凭证做对了吗，还需要再补充一个未交增值税吗
2023-02-06 15:46:15
meizi老师：回复Luuuuu＾ 是的。 按照我写的做哈； 你自己做的那个不对   
2023-02-06 16:04:50
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 不一样的烟火 发表的提问：
老师 你好！我是一家电力工程公司 最近才接的账务 今年的一个新项目 最近给开了一百万发票 ，当天 付了一百万款 项目在外地，需要在项目地预缴2%的增值税吗？有好多留抵税额能抵扣吗？
预交的时抵扣。预交的在企业所在地申报纳税时可以抵扣 进项也可以抵扣
154楼
2023-02-06 13:48:00
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不一样的烟火：回复玲老师 老师 也就是今天要去项目所在地的税局预缴2%的税款 是吗？缴纳的时候不能抵扣吗？必须要交钱是吗？
2023-02-06 14:10:58
玲老师：回复不一样的烟火是的 你的理解 是正确的 
2023-02-06 14:32:22
不一样的烟火：回复玲老师 谢谢老师！知道了
2023-02-06 14:44:30
玲老师：回复不一样的烟火 你好同学： 不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-02-06 15:08:41
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ mua! (*╯3╰) 发表的提问：
留底税额抵减原材料进项税额转出的增值税、滞纳金，如何做会计分录？
你好，直接抵减就行。 滞纳金 借：营业外支出 贷：银行存款
155楼
2023-02-06 14:13:08
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Curacao? 发表的提问：
老师我公司是建筑业，开了9%和3%的增值税专票，3%是简易计税，9%是销项税，这个月增值税原本要交40万，9%的销项税额用留抵税额抵减了，剩下要交31万左右的增值税，但是我不明白销项税额用留抵税额抵减的会计分录是什么
一般计税是可以进项税额抵扣，这个留底税额是之前没有抵扣完的进项税额
156楼
2023-02-06 14:38:59
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Curacao?：回复maize老师 那这次开了9%的发票用留底税额抵扣了，只交3%的税额，但是做账的时候销项税额有9%的税额，最后要怎么转出来
2023-02-06 15:03:42
maize老师：回复Curacao?借转出未交增值税 贷进项税额
2023-02-06 15:23:24
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
收到税务局期末增值税留抵退还的税款，是做“补贴收入”还是“未交增值税”科目？
你好！这个计入营业外收入就可以了。
157楼
2023-02-07 14:05:35
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 空气儿 发表的提问：
增值税留底抵减滞纳金，贷方应交增值税下方科目应该这什么呀。
用滞纳金即可
158楼
2023-02-07 14:16:49
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空气儿：回复袁老师 应交增值税―滞纳金吗
2023-02-07 14:41:47
袁老师：回复空气儿是的
2023-02-07 14:59:08
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
税控盘全额抵扣计入增值税的什么明细科目
你好！购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
159楼
2023-02-07 14:35:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 一颗闪电豆儿。 发表的提问：
老师，我接受一家公司会计，他上期科目余额表上应交税费科目有贷方负数，那就是上期有留抵的数额，我问上一个会计他说不记得了，这我要怎么查上期是否有留抵税额
你好，看增值税申报表就可以了
160楼
2023-02-08 14:00:54
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一颗闪电豆儿。：回复邹老师 没有的话怎么冲掉
2023-02-08 14:23:13
邹老师：回复一颗闪电豆儿。没有就需要去查明是什么原因造成的账实不一致的
2023-02-08 14:51:27
一颗闪电豆儿。：回复邹老师 小规模纳税人不能抵扣吧，不存在这种情况吧
2023-02-08 15:05:44
邹老师：回复一颗闪电豆儿。你好，小规模当然不存在抵扣 是不是哪里账务处理错误啊
2023-02-08 15:16:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 空气儿 发表的提问：
增值税留底抵减滞纳金，货方三级科目是什么？
借；营业外支出 贷；应交税费——应交增值税（留抵税额抵减欠税）
161楼
2023-02-08 14:07:06
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 兰酱 发表的提问：
留抵增值税税款可以在年末调整到资产类科目吗？
你好， 不可以的 记入应交税费（负数）
162楼
2023-02-08 14:32:59
全部回复
兰酱：回复蒋飞老师 年底审计人员说要我们调到递延税款中，是不合理的吧
2023-02-08 15:06:49
蒋飞老师：回复兰酱你好！ 是的。不合理
2023-02-08 15:30:03
兰酱：回复蒋飞老师 请问什么情况下才会转入到递延税款这个科目？哪些税种适用呢
2023-02-08 15:50:59
蒋飞老师：回复兰酱是针对企业所得税的，指的是递延所得税资产（或递延所得税负债）
2023-02-08 16:14:50
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 栖木 发表的提问：
老师， 年底如果增值税的留抵税额是50万，没有要交的税了， 我应该做哪一笔什么分录？
你好，这个你申请留抵退税吗？
163楼
2023-02-09 13:33:17
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栖木：回复郭老师 没有申请老师。 我就放在进项里。 是不是年底要转出去？
2023-02-09 13:57:54
郭老师：回复栖木你好不需要的，留着以后抵扣就可以。
2023-02-09 14:26:57
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ lily 发表的提问：
本月销项大于进项但是扣除留抵税额不用交税 需要结转本月增值税吗
您好，这种情况不需要结转增值税
164楼
2023-02-09 13:47:34
全部回复
lily：回复东老师 老师 就不用做任何分录了是吗
2023-02-09 14:07:33
东老师：回复lily对，不用做额外的分录了
2023-02-09 14:22:00
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 1515601416 发表的提问：
老师麻烦发一下，完整的增值税分录。月底怎么结转，年底怎么结转。结转完可以直接从明细账看到留抵税额。
1、期末计提会计分录 借：应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费——未交增值税 2、实际缴纳 借：应交税费——应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 3、对于企业当期多交的增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费-应交增值税(转出多交增值税) 4、缴纳以前期间增值税额时 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
165楼
2023-02-09 14:15:08
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