首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
增值税留抵税额的会计科目
分享
凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ 晴 发表的提问：
是不是有增值税进项税额留抵这一科目
你好，是有这一科目的。 一般纳税人应在“应交税费”科目下设置“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额” 、“增值税留抵税额”和 “增值税检查调整”五个明细科目进行核算。
16楼
2022-12-12 10:52:17
全部回复
晴：回复凡凡老师 这个月只有进项，是不是借，应交税费-应交增值税-增值税留抵税额 贷，应交税费-应交增值税-进项就可以了
2022-12-12 11:22:49
凡凡老师：回复晴你好，是这样的。如果对我的回答满意的话，麻烦给个五星好评。
2022-12-12 11:35:58
晴：回复凡凡老师 只有进项，借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷，应交税费-应交增值税-进项 借，应交税费-未交增值税 贷，应交税费-应交增值税-转出未交增值税有什么区别
2022-12-12 11:50:34
凡凡老师：回复晴额，不好意思。刚刚说错了，增值税进项税额留抵这一科目，应该体现的税不得从应税服务的销项税额中抵扣的增值税留抵税额，等到后期可以抵扣来，再转回。 而每个月结转进销项税额，最终都应该转入应交税费-未交增值税科目的。
2022-12-12 12:00:59
晴：回复凡凡老师 如果只有进项，没有销项，这两个分录是不是都可以
2022-12-12 12:21:49
凡凡老师：回复晴你好，不是的，是应该做借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷，应交税费-应交增值税-进项 借，应交税费-未交增值税 贷，应交税费-应交增值税-转出未交增值税、 这个分录的
2022-12-12 12:36:15
晴：回复凡凡老师 那应交税费-应交增值税-增值税留抵税额，什么时候用呢
2022-12-12 12:59:33
凡凡老师：回复晴你好，应交税费-应交增值税-增值税留抵税额表示的是在增值税营改增试点地区，原增值税进项有余额，不得在营改增试点后，抵减营改增业务的销项税额，应增设应交税费-增值税留抵税额，从进项税额中转到应交税费-增值税留抵税额。
2022-12-12 13:14:14
晴：回复凡凡老师 这个科目就是营改增期间的，现在结转不需要这个科目了是吗
2022-12-12 13:36:00
凡凡老师：回复晴你好，是的。现在基本上没有用这个科目了。如果对我的回答满意的话，麻烦给个五星好评。
2022-12-12 13:59:13
晴：回复凡凡老师 月底只有进项，进项税额可以不结转吗，不做账务处理
2022-12-12 14:27:10
凡凡老师：回复晴你好，这个进项项税额结转有的企业是月末结转有的是年末结转的。这个是企业自行制定的，但是如果是月末结转的最好每个月都结转，不管有没有销项税额。这样对于反应每个月的进项税额销项税额比较直观。
2022-12-12 14:38:39
晴：回复凡凡老师 只有进项，在资产负债表哪表示呢，是在负债，应交税金出负数呢，还是其他流动资产出正数呢
2022-12-12 14:57:30
凡凡老师：回复晴你好，在应交税金负数表示
2022-12-12 15:16:23
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ YY 发表的提问：
会计做的账上期末留底税金额和增值税申报表上的期末留底税金额不一致，原因是前期会计科目挂错，后期会计直接结转到未交增值税科目，现在怎么调整？
您好，挂错的科目需要全部调整回来
17楼
2022-12-12 11:50:30
全部回复
YY：回复思顿乔老师 比如说会计刚开始有挂
2022-12-12 12:13:47
思顿乔老师：回复YY那就是需要调整回来
2022-12-12 12:40:06
思顿乔老师：回复YY哪个科目挂错就调整哪些
2022-12-12 13:01:30
YY：回复思顿乔老师 会计刚开始有挂待认证待抵扣，几个月后直接从待认证待抵扣结转到转出未交增值税，过段时间后又直接结转到未交增值税，并且中间的金额有误，这种也需要一笔一笔的去调整吗？并且都是去年的账，现在调整会不会影响报表这些呢？
2022-12-12 13:28:16
思顿乔老师：回复YY您好，您可以一笔调整
2022-12-12 13:42:28
思顿乔老师：回复YY您好，去年的帐现在来调整也没有关系
2022-12-12 13:56:23
YY：回复思顿乔老师 再请问下，待认证是不是要先转到进项，然后再转到转出未交，再结转到未交？是不是必须要按步骤结转，可以直接待认证结转到未交吗？
2022-12-12 14:08:32
思顿乔老师：回复YY您好，直接转到进项就可以了
2022-12-12 14:20:51
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 一定吃到逗 发表的提问：
本月有留抵税额，转出未交增值税借方有响应余额，这个余额就一直有吗？如果下月还有新增留抵，转出未交增值税科目余额也会响应增加，就这样一直累计吗？
你好 如果你进项税大于销项税的话 就会留抵 等着你以后有税抵减就行了。 是的
18楼
2022-12-12 13:01:58
全部回复
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 刘丹 发表的提问：
上个会计接手过来的科目余额表应交税金--增值税余额是-6211.22，但是增值税纳税申报表上期留抵额是3910.35，这是什么原因
你好，有可能之前做凭证的时候有做错的地方，所以就会产生差异。
19楼
2022-12-12 14:24:26
全部回复
刘丹：回复李霞老师 我查了之前的凭证，就是有一张进项发票税额是2300.87元凭证里面有，但是发票勾选平台里面查不到，所以导致申报表跟科目余额表的差异，不知道是什么原因，我现在应该怎么操作
2022-12-12 14:37:37
李霞老师：回复刘丹可以借应交税费、应交增值税进项税额贷营业外收入，把它调整一下。
2022-12-12 14:51:11
刘丹：回复李霞老师 借应交税费、应交增值税进项税额，那不是科目余额表余额更多
2022-12-12 15:07:11
李霞老师：回复刘丹你好同学，发的太快了，应该是 借营业外支出 贷应交税费，应交增值税进项税额。 然后汇算清缴的时候做纳税调增就可以了。
2022-12-12 15:28:47
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 妮妮加油 发表的提问：
增值税留抵税额的会计分录咋写
留抵不需要做分录的　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
20楼
2022-12-12 15:47:39
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ ? ? ? 发表的提问：
增值税报表里的进项留抵 对应的是应交税费科目的哪个科目余额？
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项
21楼
2022-12-12 16:40:00
全部回复
? ? ?：回复郭老师 谢谢老师
2022-12-12 17:06:35
郭老师：回复? ? ?不用客气，工作愉快。
2022-12-12 17:33:50
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 不安的手链 发表的提问：
去年期末留抵增值税，数额应在哪个科目
应交税费-待抵扣进项税额
22楼
2022-12-12 16:46:42
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 梁╱梨涡浅笑 发表的提问：
增值税纳税申报表中的上期留抵税额是看哪个科目
您好 看上期进项税额减去销项税额的余额 或者未交增值税余额
23楼
2022-12-12 17:12:01
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 張起霊 发表的提问：
12月底应交增值税科目有借方余额（留抵），要不要结转到未交增值税科目里？
你好，可以不用结转
24楼
2022-12-12 17:17:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 浩然正 发表的提问：
增值税期末留抵税额退税的会计分录
借银行 贷应交税费应交增值税，进项税额转出
25楼
2022-12-13 16:40:53
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 雪莲花 发表的提问：
增值税申报表中的留抵金额是账上哪个科目的余额
你好，如果你账按照规范做，这个金额应该是在应交税费-未交增值税科目里的借方
26楼
2022-12-13 16:55:31
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师：留抵税额全额退回，会计分录怎么做？月末对应交税金-应交增值税（进项税额转出）科目处理吗？
借银行存款 贷应交税费应交增值税进项转出， 然后这个科目在结转到转出未交增值税， 借应交税费应交增值税进项转出 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
27楼
2022-12-13 17:03:38
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ rainbow 发表的提问：
老师，请问增量留抵退税的应收留抵税额退税款科目，是属于资产类科目吗？
借银行存款 贷应交税费应交增值税进项转出
28楼
2022-12-13 17:08:50
全部回复
郭老师：回复rainbow银行是资产类的科目，应交税费是负债类的
2022-12-13 17:25:20
rainbow：回复郭老师 应收留抵税额退税款科目这个科目是什么性质的科目？
2022-12-13 17:50:26
郭老师：回复rainbow你好 一级科目是其他应收款吗？资产类的科目？
2022-12-13 18:15:11
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
请问金税盘的费用我暂时不抵减，因为新企业没有进销项，会计科目是用应交税费-增值税（进项税）还是应交税费-增值税留抵税额？
借管理费用贷现金做这一个就可以，需要抵扣的当月做抵扣分录
29楼
2022-12-13 17:17:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 慢慢 发表的提问：
请问小规模纳税人核算增值税的会计科目:应交税费－应交增值税/未交增值税/留底税额，只有这3个二级科目，对吗
你好，小规模纳税人只有这一个明细科目：应交税费－应交增值税
30楼
2022-12-18 16:57:13
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料