根据国税发[2004]112号，增值税欠税税额大于期末留抵税额，按期末留抵税额红字借记“应交税金应交增值税（进项税额）”科目，贷记“应交税金未交增值税”科目 。 9月份期末留底税额102000，8月份增值税欠税110000,用留抵税额抵顶欠税，分录如下： 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） -102000 贷：应交税费-未交增值税 -102000 向税务机关缴纳剩余欠税时： 借：应交税费-未交增值税 8000 贷：银行存款 8000 请问按国税发[2004]112号，上面用留抵税额抵顶欠税，分录是否借方科目做错了，应用“进项税额”，而不是“转出未交增值税”？谢谢

公司进项大于销项，留抵的进项税额是在资产负债表中应交税金负数列示呢？还是按照财会22号文在其他流动资产列示呢？（“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产”或“其他非流动资产”项目列示“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产”或“其他非流动资产

请问月底不产生增值税额，增值税加计扣除的留底金额借记什么科目？

老师好，一般纳税人，1、上期有留抵税额，会计分录是怎样的 2、计提增值税和附加税，科目余额表的应交税费对不上数，是什么原因

收到留抵税额退税，做什么科目

申报表期末可留抵税额是看科目余额表表，应交税费-未交增值税金额吗

应交税费--待抵扣进项税额只适用于商贸企业的辅导期吗？财会2016 22号《增值税》会计处理规定：待抵扣进项税额明细科目，核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证，按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。此处是不是放宽了该科目的使用范围，上期留抵的增值税是否从该科目中列示？

科目余额表怎么看有没有留抵税额