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增值税留抵税额的会计科目
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 寒冷的冷风 发表的提问：
按期末留抵税额用红字借记\"应交税金--应交增值税(进项税额)\"科目,贷记\"应交税金--未交增值税\"科目.凭证不平啊
你好，具体是什么业务请您描述一下
76楼
2022-12-28 15:34:00
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老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 嗨呀 发表的提问：
进项留底税额抵扣增值税欠款税额怎么做会计分录
您好，分录，借，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷，应交税费-应交增值税-进项税额，同时，借，应交税费-未交增值税，贷，应交税费-应交增值税-转出未交增值税。
77楼
2022-12-28 15:50:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 家和万事兴 发表的提问：
一般纳税人期末增值税留底还怎么做会计科目
您好 一般纳税人期末增值税留底不用做账务处理
78楼
2022-12-29 15:18:31
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李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 财务小肖 发表的提问：
留底税额抵欠的增值税和滞纳金怎么做会计分录
你好，借：应交税费—增值税检查调整（欠税额） 借：营业外支出（滞纳金） 贷：应交税费—应交增值税 贷：银行存款（滞纳金）
79楼
2022-12-29 15:32:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 「糯米豆」 发表的提问：
留抵税额可以留抵多久，计提增值税的分录是什么
这个没有时间限制的， 借应交税费应交增值税，转出未交增值税 贷应交税费未交增值税。
80楼
2022-12-29 15:50:59
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税剑法盾
职称：法律职业资格（律师）,注册税务师资格（税务师）,会计师-税务会计,会计领军人才,法院陪审员
4.99
解题: 0.55w
引用 @ 王 发表的提问：
新政下享受存量留抵退税与增量留抵退税，本期有留抵就可以享受吗？增值税三级科目“待抵扣进项税额”现在是不是不使用了，否则就没有留抵可用
您好，不是的。要严格的要求具体参见财政部 税务总局公告2022年第14号 关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告及国家税务总局公告2022年第4号 关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度有关征管事项的公告的规定。待抵扣指针对一般转小规模前未抵扣完的待抵扣。
81楼
2023-01-03 14:26:40
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王：回复税剑法盾 现在每期收到的进项都要勾选抵扣完吗？
2023-01-03 14:41:27
税剑法盾：回复王您好，一般要勾选，进项大是留抵税额，如何符合条件今年可以退。
2023-01-03 15:07:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 晨曦 发表的提问：
对待抵扣增值税科目不熟悉要看什么课程？这是留抵税额还是未认证的进项税？
你好，你需要学习辅导期一般纳税人的课程 是当月认证以后月份抵扣的税额 不是留抵，也不是未认证
82楼
2023-01-03 14:55:13
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
可抵押的增值税是什么会计科目
没有这个科目哦
83楼
2023-01-03 15:18:44
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 奔跑的蜗牛 发表的提问：
应交税费-应交增值税科目下有留抵税额跨年了，下年初期初数设置时，应交增值税我是明细设置期初数？还是按留抵的进项税额设置期初数呢？
按各自的明细设置期初数
84楼
2023-01-03 15:38:58
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 凤儿 发表的提问：
期末留抵税额，在科目初始数据，应该输在哪项，
录入科目余额表进项税里面
85楼
2023-01-04 14:38:35
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 平 发表的提问：
上期留抵税额58，录期初时候 ，录在哪个明细科目里
你好，录入在进项税额
86楼
2023-01-04 14:58:28
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
新建帐套时上期留抵税额放在哪个科目
留底税额，一般都是放入应交税费—应交增值税—进项税
87楼
2023-01-04 15:23:05
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 雪云微 发表的提问：
请问，上期留抵税额74.50元，本期计提增值税的分录见图，分录对吗
同学你好，分录是对的；
88楼
2023-01-04 15:38:59
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雪云微：回复立红老师 我看有一些人的处理是不放到上月留抵不放到留抵，放到转出未交增值税，这样也可以吗
2023-01-04 16:10:51
立红老师：回复雪云微同学你好，正常留抵税额是放在进项税额明细中的；
2023-01-04 16:31:22
雪云微：回复立红老师 但留抵税额是二级科目，进项税额是三级科目啊
2023-01-04 17:00:51
立红老师：回复雪云微同学你好，这个是申报表的项目，留抵税额不是科目；
2023-01-04 17:29:45
雪云微：回复立红老师 软件里有这个科目啊，不是我自己新增的科目，您看我的科目编码的截图啊
2023-01-04 17:53:39
立红老师：回复雪云微同学你好，留抵税额二级明细是一般纳税人转为小规模是没有抵完的进项放在这里面；正常不是这种情况是不用的；
2023-01-04 18:09:13
雪云微：回复立红老师 那这个分录对吗？见截图
2023-01-04 18:29:41
立红老师：回复雪云微同学你好，是这样的，正常留抵税额就留在进项税额明细，是不转到转出未交增值税中的；如果之前已经转了，分录是对的；
2023-01-04 18:43:56
雪云微：回复立红老师 我之前已经每月转了。 那如果没有转到转出未交增值税的话，销项和进项就有余额，也可以吗？不是应该每月做每月的分录吗
2023-01-04 18:58:41
立红老师：回复雪云微同学你好，那如果没有转到转出未交增值税的话，销项和进项就有余额，也可以吗？不是应该每月做每月的分录吗——是没有抵完的进项留在进项税额明细，其他是要转出的；
2023-01-04 19:26:29
雪云微：回复立红老师 那3月的分录就是如图这样吗
2023-01-04 19:41:29
立红老师：回复雪云微同学你好，是这样的；；；
2023-01-04 19:53:49
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
“应交税费-应交增值税”科目期末贷方余额反映留抵税额或多交的增值税额。（ ） 这道判断题是正确的还是错误的？？？
您好，这题的答案是错误的
89楼
2023-01-05 14:07:30
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 财管必过 发表的提问：
老师你好，留抵税额在余额表哪个科目能看出来啊
未缴增值税借方或者是转出未交增值税借方余额。
90楼
2023-01-05 14:36:31
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