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增值税留抵税额的会计科目
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ ylh 发表的提问：
请问增值税申报表上留抵税额在账上是在哪个科目
你好，增值税申报表上留抵税额在账上是： 应交税费—应交增值税（转出未交增值税）科目借方余额
46楼
2022-12-22 15:24:08
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ylh：回复邹老师 直接销项-进项+进项税转出算出来的对吗？
2022-12-22 15:40:18
邹老师：回复ylh你好，留抵税额=（进项税额—进项税额转出）—销项税额  
2022-12-22 16:00:19
ylh：回复邹老师 如果全年来看，期间有月份交过税，这个公式也适用吗
2022-12-22 16:17:36
邹老师：回复ylh你好，是的，这个是通用的公式
2022-12-22 16:34:20
ylh：回复邹老师 好的，谢谢！
2022-12-22 16:47:59
邹老师：回复ylh不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-22 17:03:57
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 芸凡 发表的提问：
原来的会计做的总账中，应交税费的期末余额为借方1777.11，它12月份还有增值税留抵税额7084.11。我应该在科目余额期初表上怎么填明细科目？
你好，上月期末就是本月期初的余额，1777.11
47楼
2022-12-22 15:38:33
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 米加油 发表的提问：
老师，增值税进项税额大于销项税额，要用到应交税费的哪些科目，月末留抵的科目之间怎么转?如销项税额是50，进项税额是100，往期也有留抵税额20
你好 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税100 贷:应交税费一应交增值税一进项税额100 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 50贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税50 之前有留抵20元 那么 你实际是120大于50元 还是不缴纳 这样结转后最后留抵就是70了 1)如果转出未交增值税科目余额在借方70,代表留抵,不用再做账;，
48楼
2022-12-22 16:02:59
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米加油：回复meizi老师 有个应交增值税-留抵税额科目呢
2022-12-22 16:19:16
米加油：回复meizi老师 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）与应交税费-未交增值税科目一样吗？
2022-12-22 16:47:02
meizi老师：回复米加油你好 不一样的 明细不一样的 就看我上面的分录做
2022-12-22 17:16:08
米加油：回复meizi老师 那去年的留抵税额应计入哪个科目，这些应交税费的二级三级明细科目该怎么区分呀
2022-12-22 17:32:46
meizi老师：回复米加油你好 留抵进项税 你结转下到转出未交增值税借方放着 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额
2022-12-22 17:49:49
米加油：回复meizi老师 太难搞清楚了
2022-12-22 18:08:19
meizi老师：回复米加油你是哪里不懂吗 这个其实就是进项税大于销项税 你可以结转到转出未交增值税借方放着 以后抵减就行了
2022-12-22 18:31:02
米加油：回复meizi老师 那就是说把进项与销项都转到未交增值税二级科目就可以了，未交增值税如何如果在借方表示多交了可以留下次抵减，如果在贷方就需要缴纳，借未交增值税，贷银行存款。这么理解对吗
2022-12-22 18:48:14
meizi老师：回复米加油你好 先是进项税和销项税 转转出未交增值税科目去 ； 在根据转出未交增值税借贷方的金额 来判断 如果是贷方转未交增值税里面去缴纳 在做 借未交增值税，贷银行存款。
2022-12-22 19:09:52
米加油：回复meizi老师 就是还有需要一个应交税费-应交增值税-转出未交增值税科目，这个三级科目的余额再转到应交税费-未交增值税二级科目，是这样吗？因为我们没有设转出未交增值税这个三级明细
2022-12-22 19:38:20
meizi老师：回复米加油你好 1. 是的 那你就自己添加 三级科目来核算
2022-12-22 20:06:50
米加油：回复meizi老师 关于增值税设置哪几个常用二级或三级科目，进项、销项、转出未交增值税、未交增值税，就这四个吗？另外的留抵税额可都不用
2022-12-22 20:26:20
meizi老师：回复米加油你好 一般就涉及这几个的 进项、销项、转出未交增值税、未交增值税、进项税转出 、减免税额 这几个
2022-12-22 20:53:54
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.53w
引用 @ 动人的汉堡 发表的提问：
你好请问留抵税额退税是增设在应交税金下的子科目还是增设在应交税金--应交增值税下科目
计算留抵税额时，借记“应收留抵税额退税款”科目 收到实际退税后，借记“银行存款”，贷记“应收留抵税额退税款”
49楼
2022-12-23 14:54:25
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
销项8719.80，进项10899.45，增值税留抵税额2179.65，加计递减税额留抵1089.95，这个会计分录怎么写？？？？？？
您好，根据您的金额，借应交税费未交增值税，贷应交税费应交增值税（转出多交增值税）10899.45+2179.65+1089.95-8719.8
50楼
2022-12-23 15:12:46
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 深情的菠萝 发表的提问：
科目余额表的应交税费应交增值税在借方是不是表示留抵的税额呢
你好！ 是的，可能是进项税额的（表示留抵）
51楼
2022-12-23 15:31:56
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 冬日阳光 发表的提问：
应交税费下二级科目增值税等都有借方余额，是不是除了增值税留抵，其它税费都补计提？
这个你要要查清楚原因 也有多交税的可能
52楼
2022-12-23 15:43:13
全部回复
冬日阳光：回复马老师 多交了怎么处理？退抵还是补计提？
2022-12-23 16:12:47
马老师：回复冬日阳光多交了 抵扣以后的税金 或者 申请退税
2022-12-23 16:41:42
冬日阳光：回复马老师 没有计提的就补计提吧？
2022-12-23 17:03:57
马老师：回复冬日阳光是的 如果是以前少计提的就补计提
2022-12-23 17:27:05
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 123阳光 发表的提问：
请问：收到增值税留抵税额时，会计分录？
你好，借银行存款 贷其他收益
53楼
2022-12-23 15:59:59
全部回复
123阳光：回复紫藤老师 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 可以的吗？
2022-12-23 16:13:23
紫藤老师：回复123阳光借银行存款 贷 应交税费-未交增值税
2022-12-23 16:35:19
123阳光：回复紫藤老师 我这边是房地产公司，税务申报时，在税务申报系统作了进项税额转出处理了
2022-12-23 16:55:17
123阳光：回复紫藤老师 是否正确？
2022-12-23 17:19:11
紫藤老师：回复123阳光我觉得 应交税费-应交增值税-进项税额转出不准确
2022-12-23 17:33:27
123阳光：回复紫藤老师 但如果是作了“未交增值税”明细科目反映，又不对应不上税务报表上的数据（税务报表上对这笔款作了进项税额转出），现在该如何处理或调整？谢谢！
2022-12-23 17:45:48
紫藤老师：回复123阳光税务报表上对这笔款作了进项税额转出，那你的分录是可以的
2022-12-23 18:11:53
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 体贴的大炮 发表的提问：
我们公司牵涉到增值税留底退税，应该设置应收留抵税额退税款科目，这个科目属于应交税金下设明细科目还是其他科目
你好同学 是下设的科目同学
54楼
2022-12-24 14:52:06
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 海阔鱼跃 发表的提问：
期末增值税有留抵税，那税金是在哪个科目下保留
你好，体现在进项，销项，已交税金的差额
55楼
2022-12-24 15:18:24
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ honey 发表的提问：
你好，加计抵减税额通过什么科目反应再结转到未交增值税借方？留抵是直接结转的未交增值税借方对吗？
借应交税费增值税加计扣除 贷营业外收入或者其他收益 借应交税费未交增值税 贷应交税费增值税加计扣除。
56楼
2022-12-24 15:45:52
全部回复
honey：回复郭老师 进项留抵呢，直接进项税额转到未交增值税借方？不用做会计分录？
2022-12-24 16:15:59
郭老师：回复honey进项可以结转到转出，未交增值税转出未交增值税借方有余额表示，刘迪。
2022-12-24 16:28:29
honey：回复郭老师 麻烦老师，这是之前的增值税科目余额，前会计每月都没结转，交税通过已交税金科目。如何结转调整增值税借方余额是11万多呢
2022-12-24 16:43:21
郭老师：回复honey把你的销项和进项分别结转到转出未交增值税，然后交税的时候借应交税费，未交增值税贷应交税费应交税金。
2022-12-24 17:04:30
honey：回复郭老师 贷记应交税费—应交税金？
2022-12-24 17:30:09
郭老师：回复honey应交税费已交税金做这个。
2022-12-24 17:49:07
honey：回复郭老师 抵减税额也叫转入转出未交增值税？
2022-12-24 18:08:01
郭老师：回复honey不是的，抵减税额是单独的科目。
2022-12-24 18:32:45
honey：回复郭老师 说错了，我说的是应交税金好—增值税-减免税额。最后缴纳时借：未交税金贷：已交税金，结转后已交税金还有贷方余额11万多是怎么回事，之前的进项留抵都不反应，还有加计扣除的也不反应
2022-12-24 18:58:22
郭老师：回复honey你好，这个是免税的，比如你金税盘减免，就做这个科目。
2022-12-24 19:24:19
郭老师：回复honey这个减免税款也是结转到转出未交增值税和销项进项是一样的。
2022-12-24 19:37:33
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 晴川历历 发表的提问：
房地产开发企业的应交增值税下边的明细科目增值税留抵税额是什么意思啊？
是用来是可以下期留抵的金额
57楼
2022-12-24 15:54:18
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晴川历历：回复袁老师 请问这个增值税留底税额与待抵扣进项税是一个意思吗？如果不是一码事，请问有何区别
2022-12-24 16:21:26
袁老师：回复晴川历历是一个意思的
2022-12-24 16:42:39
晴川历历：回复袁老师 但是齐爽老师2016.8.18的课件里却是把这两个分别作为应交增值税的三级科目了，崩溃，，，
2022-12-24 16:53:47
袁老师：回复晴川历历只要在实务中正常使用都可以的
2022-12-24 17:17:26
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 笨笨的火 发表的提问：
申报增值税，前期留抵的进项税额是不是把科目余额表里面应交增值税借方金额填进去？
这个要看你留底进项税是放在哪个科目的
58楼
2022-12-24 15:59:59
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 卜苗苗 发表的提问：
应交税费-增值税留抵税额是什么科目？记在贷方表示增加还是减少？
你好，就是上期留抵的意思，借方代表有留抵
59楼
2022-12-25 14:31:41
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ KOKO 发表的提问：
我的进项税有点多,想留一些到往后月期再抵税,是不是新增一个科目:应交税费-应交增值税-进项税额留抵?
你好，不需要的，就放入进项税额就行，这是一直可以抵扣的。
60楼
2022-12-25 14:59:51
全部回复
KOKO：回复月月老师 加计抵减进项税额本期发生额15000，本期不抵扣留往后抵，这笔帐务也不用处理是吗
2022-12-25 15:30:30
月月老师：回复KOKO你好 借：应交税金—增值税（增值税加计抵减额） 1500 贷：营业外收入
2022-12-25 15:52:40
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