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增值税留抵税额的会计科目
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
年末结转的增值税科目余额，如果当年有待留抵扣税额的话，要怎么结转才对呢？
你有留底增值税，可以不用结转
106楼
2023-01-10 15:05:55
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Luck Fairy：回复辜老师 没有留抵才要结转吗
2023-01-10 15:21:58
辜老师：回复Luck Fairy是的，销项税大于进项税才需要结转
2023-01-10 15:43:30
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 紫梦 发表的提问：
这个月有留抵税额请问怎么写会计分录，我们以前是 借：应交增增值税-销项 应交增值税-未交，贷：应交增值税-进项
您好！其实留抵本身不用单独做分录的。
107楼
2023-01-10 15:20:06
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紫梦：回复宋生老师 那我这个月销项税就会有余额，进项税也会有余额，请问怎么处理
2023-01-10 15:42:22
宋生老师：回复紫梦您好！是的。本身就一直有余额
2023-01-10 15:58:18
紫梦：回复宋生老师 @宋老师:我们一直都是没有余额的，余额在待抵扣进项税额那里，别的科目我们都没有余额
2023-01-10 16:14:38
宋生老师：回复紫梦那你这次也跟以前一样做就可以了。因为本身不是按你们的那样做的。所以我也不清楚你们应该怎么做
2023-01-10 16:40:17
紫梦：回复宋生老师 @宋老师:我没有做过留抵税，谢谢老师
2023-01-10 16:51:21
宋生老师：回复紫梦您好！不客气的。也不知道有没有帮你解决问题
2023-01-10 17:07:01
雷老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.92
解题: 0.04w
引用 @ 聪明的冰棍 发表的提问：
请问，增值税申报上，上期留抵税额栏的金额应该和财务软件上的哪个科目金额对应
应交税费-应交增值税（进项税额） 期末余额
108楼
2023-01-10 15:26:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ K14602274238841 发表的提问：
增值税有留抵，这个月留在哪个科目，下个月抵扣时，分录分别怎么做？有待认证的进项税额，分录怎么做？
一、增值税有留抵，这个数据就是在“应交税费——未交增值税”科目形成借方余额。 下月抵减时，直接不用账务处理，直接最后会形成新的“应交税费——未交增值税”的余额。 这个科目通过发生额最后自动抵减了。 二、待认证的进项税额是认证，还是入账时的分录?
109楼
2023-01-11 14:09:52
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K14602274238841：回复江老师 待认证进项税额入账和认证时的分录？
2023-01-11 14:46:49
江老师：回复K14602274238841一、入账时 借：原材料（库存商品） 借：应交税费——应交增值税（待认证进项税额） 贷：应付账款 二、认证后 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（待认证进项税额）
2023-01-11 14:57:50
K14602274238841：回复江老师 科目余额表 未交增值税 是贷方40000多 是什么意思？
2023-01-11 15:21:17
江老师：回复K14602274238841这个是需要交税平账 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 上述是在所有的“应交税费——应交增值税“三级明细科目中的余额全部转入了”应交税费——未交增值税“科目的前提下，是这样的。交税平账。
2023-01-11 15:44:24
K14602274238841：回复江老师 问题我们不可能有这么多未交增值税，哎
2023-01-11 16:01:47
K14602274238841：回复江老师 帮我看一下这个未交增值税的金额指的是什么
2023-01-11 16:18:11
江老师：回复K14602274238841这个就是需要自己查从哪个月开始申报增值税的主表与账务处理不一致，找具体的影响数据，以及影响时间
2023-01-11 16:31:28
K14602274238841：回复江老师 意思是是数据错了，估计以前的账务有问题？不可能有这么多增值税哦没交
2023-01-11 16:41:37
江老师：回复K14602274238841这个就不好说了。因为存在的可能性太多。
2023-01-11 16:54:11
K14602274238841：回复江老师 好吧，我先查一查，谢谢老师
2023-01-11 17:14:01
江老师：回复K14602274238841有不明白的问题再咨询
2023-01-11 17:27:21
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 称心的黄豆 发表的提问：
留底进项税额抵减增值税欠款还有滞纳金的会计分录
一般留抵进项税额可以抵减欠税，但不可以抵减滞纳金 分录 借：应交税金-应交增值税-已交税金 借：营业外支出 贷：银行存款
110楼
2023-01-11 14:27:46
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 白老师真好看 发表的提问：
公司上月有增值税留抵，做当月的附加税时，是按当月的增值税税额计提，还是减去留抵之后的税额计提啊？
您好！是减去留底后的金额计算
111楼
2023-01-11 14:34:36
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.53w
引用 @ 零零鱼儿 发表的提问：
老师，什么是增值税留抵税额？我看外账会计的账有这个
同学你好 这个就是勾选了没抵扣留抵了
112楼
2023-01-11 15:00:55
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零零鱼儿：回复朴老师 那我内账要与他同步吗
2023-01-11 15:17:06
朴老师：回复零零鱼儿同学你好 内账可以不用
2023-01-11 15:45:32
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 红豆 发表的提问：
老师，年末有留抵税额，请问应交增值税下，哪个科目保留数据较好？我想把余额留到应交增值税-未交增值税借方，这样可以吗。其余结为0，有些是把留抵保留在了进项税借方。请问正确该如何处理
放到转出未交增值税借方就可以。
113楼
2023-01-11 15:23:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 银色施华洛 发表的提问：
若增值税欠税税额小于期末留抵税额，按增值税欠税税额红字借记“应交税金——应交增值税（进项税额）”科目，贷记“应交税金——未交增值税”科目 。  老师这句话的意思是不是上个月我欠了45738.14这个月用留底税额抵欠这个税款，分录是不是这样做借:应交税费-应交增值税-进项税额-45738.14 贷:应交税费-未交增值税-45738.14都做付的呀
是的，这个是都做负数表示
114楼
2023-01-12 14:40:31
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银色施华洛：回复maize老师 老师为什么会做负数呢
2023-01-12 15:02:37
maize老师：回复银色施华洛冲掉进项税额，你现在不是需要交45738.14 这么多，现在用留底抵减了，留底这个进项税额做账也是做进项税额，你这个对应那个进项税额不是少了么，进项税额是借方科目，现在少就做借方负数
2023-01-12 15:18:50
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 刈草 发表的提问：
根据增值税进项留抵税额抵减增值税欠税，我该怎么做分录，我公司账面进项税额余额是37964.61，待抵扣进项税额余额是486304.30，销项税额余额是486304.30，上个月补交增值税40000，未交增值税余额为40705.77，我公司认证后的进项税额记的是进项税待抵扣科目，我该怎么调账，麻烦老师把会计分录及数值写一下
您好，您原来留抵税额是在应交税费-应交增值税（转出未交增值税）的借方，您原来的欠税额应该是在应交税费-未交增值税的贷方，那现在用留抵税抵欠税款，借应交税费-未交增值税贷应交税费-应交增值税（转出未交增值税）。 进项税的余额应该是借应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷应交税费-应交增值税（进项税额） 销项税的余额是，借应交税费-应交增值税（销项税额）贷应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 您的待抵扣进项税额就是什么情况的 您什么情况需要补交增值税的
115楼
2023-01-12 14:54:37
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 孤 发表的提问：
本月增值税进项大于销项形成留抵税额，怎么在账目中体现？会计分录怎么做！
你好，未交交增值税，贷转出多交增值税。
116楼
2023-01-12 15:24:00
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 落沙123 发表的提问：
年末需要结转哪些科目，12月有留抵增值税需怎么结转
你好 年底需要结转损益 结转本年利润到未分配利润 增值税结转看老师发的图片
117楼
2023-01-27 15:28:51
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 绯色 发表的提问：
假设当进项税额90大于销项税额80，上期的留抵为20，不用交税，需要结转增值税吗？假设当进项税额20大于销项税额80，上期的留抵为70,不用交税，需要结转增值税吗？假设当进项税额20大于销项税额80，上期的留抵为50，应纳税额为10，需要结转增值税吗？报表上的应纳税额和留底税额应该对应哪个科目？每月应交税费应交增值税销项税额和进项税额科目余额是不是应该要结平没有余额？
只要月末形成期末留抵税额额情形，都是不需要做增值税的结转分录的。 期末留抵税额会在资产负债表的应交税费项目的负数 每月应交税费应交增值税销项税额和进项税额科目余额是不是应该要结平没有余额？--只有月末计算为需要交纳增值税的情况，才需要做增值税额结转分录的。
118楼
2023-01-27 15:45:15
全部回复
绯色：回复张艳老师 如果上期期末没有留底税额，本期销项小于进项，需要结转吗？
2023-01-27 16:07:45
张艳老师：回复绯色这个就是月末形成期末留抵税额的情形，是不需要做增值税的结转分录的。
2023-01-27 16:27:06
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 清谈 发表的提问：
请问老师，月末计提增值税时，转出未交增值税明细科目是不是和本月销项税额减去本月可抵扣进项税额以及上月留抵的进项税额后的差额是一个数据？
同学你好，月末计提增值税时，转出未交增值税明细科目是不是和本月销项税额减去本月可抵扣进项税额以及上月留抵的进项税额后的差额是一个数据？——是的；
119楼
2023-01-27 15:56:00
全部回复
清谈：回复立红老师 意思就是把本月销项税扣除该扣除的，剩下需要交的先转到这个科目里面过度一下，借记该科目，贷记未交增值税，下月缴纳的时候，再把未交增值税科目冲掉，贷记银行存款，可以这样理解吗？
2023-01-27 16:29:25
立红老师：回复清谈同学你好， 意思就是把本月销项税扣除该扣除的，剩下需要交的先转到这个科目里面过度一下，借记该科目，贷记未交增值税，下月缴纳的时候，再把未交增值税科目冲掉，贷记银行存款，可以这样理解吗？——是的；
2023-01-27 16:40:08
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 最初 发表的提问：
我账上留抵的税额比实际留抵税额多0.03元 怎么调账 要用到哪些科目
您好，借：主营业务成本，0.03，借；应交税费-应交增值税-进项，负数0.03。
120楼
2023-01-27 16:21:17
全部回复
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