隐形的手链：回复文老师 什么意思？实际发生在国外，自己不报国家能怎样？

文老师：回复隐形的手链同学您好，现在的银行流水都有据可寻的

隐形的手链：回复文老师 在国外呆10年，哪里报个税？哪会提供流水，就是在国内报个税也不提供流水呀

文老师：回复隐形的手链我的意思是您要人不知，除非是不做帐，要不让假如查的话，那就是证据

隐形的手链：回复文老师 个人在境外打工哪有做什么账？我是觉得个税的关于国人境外收入交个税，实际中一无道理，二有漏洞，

文老师：回复隐形的手链这里的账是您的银行账户的

隐形的手链：回复文老师 如果在国外餐厅刷碗不是打银行卡呢，给现金呢，就算打银行卡，国外的银行流水中国税务怎么查，十年不回国，在国外怎么交国内的个税？老师也未必知道吧，只是好奇，没有别的意思。

文老师：回复隐形的手链按个人所得税法相关规定，取得的境外所得是需要缴纳个人所得税的

青春至上：回复阎老师 在计算公益性捐赠限额时，利润总额收入加不加国债利息收入？

阎老师：回复青春至上计算公益性捐赠限额的时候，利润总额应该加上国债利息收入

青春至上：回复阎老师 就是说图一1中不加国债利息算公益性捐赠是错误的对吧？

阎老师：回复青春至上利润总额应该就会计上的利润总额，不考虑纳税调整的部分。

qiqi：回复紫藤老师 老师，我知道这个分录……就是想问您一下为什么固定资产盘盈会有一个应交所得税的问题，而存货和库存现金的盘盈就不涉及应交所得税？

紫藤老师：回复qiqi   盘盈的固定资产，应按重置成本确定其入账价值，作为前期差错处理，在按管理权限报经批准处理前，应先通过“以前年度损益调整”账户核算

kim m y：回复老江老师 难道不影响净利润吗？

老江老师：回复kim m y净利润，是根据会计的法规计算出来的 加计，是税务的法规，所以，两码事，不影响

kim m y：回复老江老师 利润总额_所得税=净利润，加计扣除影响了所得税，为什么不影响净利润呢

老江老师：回复kim m y对对 对净利润有影响，对本年利润没影响

白开水8：回复成蹊老师 那如果我第二年的纳税调减怎么做了，不需要做调减的会计分录，那第二年的数据不就不准了

成蹊老师：回复白开水8国债免税是税会永久性差异，会计上确认为收入没有问题，税法上直接调减即可。企业所得税是年度的概念，上年的申报数据不会对下一年造成影响

白开水8：回复成蹊老师 我如果不调会计分录，带出来的利润表不就不准，然后带到第二年不也就不准了吗

成蹊老师：回复白开水8利润表不会不准啊，这部分是你收入的一部分，你的利润表的利润总额与申报表也是一致的，只是纳税调整后应纳税额所得额会减少

白开水8：回复成蹊老师 哦

暖暖老师：回复先森环需要补缴所得税和滞纳金

先森环：回复暖暖老师 老师 17年我还没有来这个公司我没有责任吧

先森环：回复暖暖老师 可以弥补以前年度亏损吗

暖暖老师：回复先森环不是你的责任，跟领导说明白

先森环：回复暖暖老师 可以弥补以前年度亏损吗

暖暖老师：回复先森环应该是可以弥补以前年度

会计小白：回复张壹老师 老师，题目是这个

会计小白：回复张壹老师 谢谢老师啦

会计小白：回复张壹老师 题目顺序先10—24 再10—25

张壹老师：回复会计小白好的,做好发给你.请稍后

会计小白：回复张壹老师 好嘞，张老师

会计小白：回复张壹老师 谢谢张老师啦٩(๑^o^๑)۶

张壹老师：回复会计小白固定资产2008年账面余额=500-500*2/10=400 固定资产2008年计税余额=500-500/10=450 固定资产2008年可抵扣余额100-50=50 应纳税所得额=700-50%2B60-60%2B50%2B200%2B100=1000 交所得税=1000*25%=250 2008年递延所得税资产期末余额=(50%2B200%2B100)*25%=87.52008年递延所得税负债期末余额=60*25%=15 借:所得税费用177.5 递延所得税资产87.5 贷:递延所得税负债15 应交税费-应交所得税250 2008年递延所得税资产期末余额=(50%2B200%2B100)*25%=87.52009年递延所得税资产期末余额=(50%2B50%2B60)*25%=402009年递延所得税资产发生额40-87.5=-47.5 2008年递延所得税负债期末余额=60*25%=15 2009年递延所得税负债期末余额=200*25%=50 2009年递延所得税负债发生额额=50-15=35 2009年应交所得税=1800*25%-35-47.5=437.5 借:所得税费用450 贷:递延所得税资产47.5 递延所得税负债35 应交税费-应交所得税367.5

会计小白：回复张壹老师 谢谢张老师啦

张壹老师：回复会计小白固定资产2008年账面余额=500-500*2/10=400 固定资产2008年计税余额=500-500/10=450 固定资产2008年可抵扣余额100-50=50 应纳税所得额=700-50%2B60-60%2B50%2B200%2B100=1000 交所得税=1000*25%=250 2008年递延所得税资产期末余额=(50%2B200%2B100)*25%=87.5 2008年递延所得税负债期末余额=60*25%=15 借:所得税费用177.5 递延所得税资产87.5 贷:递延所得税负债15 应交税费-应交所得税250 2008年递延所得税资产期末余额=(50%2B200%2B100)*25%=87.5 2009年递延所得税资产期末余额=(50%2B50%2B60)*25%=40 2009年递延所得税资产发生额40-87.5=-47.5 2008年递延所得税负债期末余额=60*25%=15 2009年递延所得税负债期末余额=200*25%=50 2009年递延所得税负债发生额额=50-15=35 2009年应交所得税=1800*25%-35-47.5=437.5 借:所得税费用450 贷:递延所得税资产47.5 递延所得税负债35 应交税费-应交所得税367.5