不是，借银行 贷应交税费，没有跨年，借所得税费用 负数，贷应交税费 负数，跨年借：银行存款 贷：应交税费－应交企业所得税 借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整 同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配－未分配利润。

1:在国内没有场地或无实际联系所得，这种不是在我国不需要纳税吗？ 需要纳税，来源于中国的所得需要交 2，扣缴义务人是谁呀？ 向其支付款项的单位，代扣代缴

你好，本来这种情况下税率是20%，但是国家税法给予了这种情形优惠，实际执行按10%的税率征收企业所得税

你好，中日税收协定，

为啥不调整了应纳税所得额了？支付了印花税就会减少当年的利润呀

按照10%计算预提所得税

"根据财税[2011]70号规定，企业从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性资金，凡同时符合以下条件的，可以作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除： 　　（一）企业能够提供规定资金专项用途的资金拨付文件； 　　（二）财政部门或其他拨付资金的政府部门对该资金有专门的资金管理办法或具体管理要求； 　　（三）企业对该资金以及以该资金发生的支出单独进行核算。符合以上条件的可以作为不征税收入"

你问问税管员的意思是让你们改年报还是补报个人所得税

学员，没错，是这个简便算法的

执 行

你好 50/（1-20%）=62.5是把境外所得还原成税前的， 62.5按照我国应该交62.5*25% 在国外交了62.5*20% 所以需要补交62.5*（25%-20%） 满意请给五星哈，谢谢