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我国所得税会计存在的问题
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青耘老师
职称：,初级会计师
4.99
解题: 0.01w
引用 @ 同舟之情 发表的提问：
老师 我想问下 那个初级会计经济法基础上企业所得税，个人所得税的 那些扣除的税目细节中 像几%的 这些考试会在试题中给出来吗？还是要自己背
企业所得税必须要背诵，个税一般会给出。
166楼
2023-02-13 13:27:53
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.53w
引用 @ 冲冲冲呀 发表的提问：
老师，我问你一下，会计核算的后续计量存在的问题解决方法的具体措施
好的，请稍等一下哦，我看看
167楼
2023-02-13 13:52:12
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朴老师：回复冲冲冲呀按照准则要求进行调账，跨年还存在调整以前年度损益问题
2023-02-13 14:35:48
冲冲冲呀：回复朴老师 问题 无形资产减值一经确认不得转回，易导致账面价值低估 改进意见及解决措施 设置严格的减值转回条件，允许在符合条件的情况下进行转回处理 你能帮我扩充一下吗
2023-02-13 14:55:27
朴老师：回复冲冲冲呀你好，新问题请重新提问哦
2023-02-13 15:18:27
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 冷暖自知 发表的提问：
老师，国税局退去年的企业所得税会计分录怎么做？我们是小微企业
您好 借：银行存款 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：利润分配-未分配利润
168楼
2023-02-13 14:12:43
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俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 先森环 发表的提问：
老师我还有一个问题  2017年的企业所得税申报表中的工资与个所税申报表中的工资不一致 国税网上出现涉税风险提示告知书让自查 之前会计已经离职 我还不太清楚
你先看看个所税申报表中的工资是多少，在看看企业所得税申报表是好多，跟账上核对，看哪里错了！
169楼
2023-02-13 14:23:59
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先森环：回复俞老师 到了职工薪酬支出调整明细表那块 工资薪金就变成了219530.61这个数，我们家没什么收入 就是交社保 工资 房产土地税 ，管理费用四个季度加起来就是219530.61 但不知道为什么就写到工资薪金里面去了
2023-02-13 15:05:24
先森环：回复俞老师 我看了一下所得税年度申报表上面管理费用是219530.61
2023-02-13 15:20:19
先森环：回复俞老师 凭证上是还有社保和一些房产土地 还有一些信息技术维护啊差旅费啥的，但是在所得税年度报表里 管理费用 和职工薪酬一样的数字，但是在个所税上肯定没有这么多工资的，我也不知道自查是怎么查 该如何更正？
2023-02-13 15:48:37
俞老师：回复先森环职工薪酬支出调整明细表填错了，汇算清缴申报表更正申报吧！
2023-02-13 16:17:00
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 兴奋的冬日 发表的提问：
公立医院在职工福利基金中列支工资性支出，请问老师存在什么问题？如何计算个人所得税？
你好，同学。 你这工资性支出，福利费也是计工资要交个税处理的。并入工资交税处理的。
170楼
2023-02-14 14:38:09
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 小凤 发表的提问：
4月份计提了一次所得税但在缴纳所得税时把会计分录写错了，本应该借应交税费所得税的我写成了所得税费用，相当于产生了两次所得税费用，刚要做5月份的账时才发现这个问题，现在该怎么改这个错误呢。
而且还是外账的
171楼
2023-02-14 14:50:04
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方老师：回复小凤把错的用负数冲销掉。 计提跟交纳的分录都错了，还是错了一笔。
2023-02-14 15:13:20
小凤：回复方老师 就错了缴纳时的，麻烦老师具体一点，因为我是新手，很多不懂，万分感谢
2023-02-14 15:38:17
方老师：回复小凤借所得税费用负数 应交税费-所得税正数 这样调整以后就可以了。
2023-02-14 15:50:07
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 琳子 发表的提问：
老师，在深圳工作的外国人怎么缴纳个人所得税，我们会计学堂里有相关学习的文件没有
外籍人员扣除额是4800元，超出再按税率算。
172楼
2023-02-14 14:59:59
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琳子：回复吴月柳 超出的按税率是跟我们标准一样吗
2023-02-14 15:24:33
吴月柳：回复琳子是的
2023-02-14 15:40:42
阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 王双 发表的提问：
上季度企业所得税没有计提直接通过借所得税费用贷银行存款.这个问题大吗？
你这样做的话，账务处理不规范，但是税交了。
173楼
2023-02-15 13:21:36
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王双：回复阿水老师 是的呀！那怎么办
2023-02-15 13:48:17
阿水老师：回复王双问题也不大，就是你应交所得税借贷方都少了。
2023-02-15 14:09:48
王双：回复阿水老师 那怎么办
2023-02-15 14:25:55
阿水老师：回复王双学员你好， 因为不影响损益，没有问题。 以后要注意。
2023-02-15 14:47:04
王双：回复阿水老师 需要反结账吗？改过来吗？
2023-02-15 15:08:08
阿水老师：回复王双学员你好， 可以改过来。这样应交所得税的发生额就是本年所得税累计的发生额。
2023-02-15 15:30:51
王双：回复阿水老师 那不影响我每月申报报表的数据吧？
2023-02-15 15:56:51
王双：回复阿水老师 在吗。老师能回答我的问题吗？
2023-02-15 16:15:40
阿水老师：回复王双学员你好， 是的，不影响你报税的。
2023-02-15 16:42:45
王双：回复阿水老师 老师,还是昨天的问题，是不影响我报税但是每月不是填报表吗？利润表净利润都变了
2023-02-15 17:09:53
阿水老师：回复王双学员你好，为什么净利润会变化？
2023-02-15 17:33:10
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 陈海霞 发表的提问：
老师，请问我们是建筑公司，有时工地在外省，就会出现2%的国税与地税的预缴问题，请问我预缴的这些国税与地税我怎么写分录，谢谢
您好，借应交税费 预缴增值税 应交城建税 个税 印花税 贷银行存款
174楼
2023-02-15 13:40:06
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陈海霞：回复小黎老师 这个是像报销一样，那预缴的这些税款需要不需要计提呢
2023-02-15 14:07:11
小黎老师：回复陈海霞您好，预缴的税款月末的时候计提
2023-02-15 14:27:03
陈海霞：回复小黎老师 那增值税需要计提吗，老师
2023-02-15 14:46:46
小黎老师：回复陈海霞您好，增值税一样的处理 计提
2023-02-15 15:09:00
陈海霞：回复小黎老师 奥，谢谢老师 那增值税计提的分录能麻烦老师写一下吗
2023-02-15 15:23:51
小黎老师：回复陈海霞您好，借 应交税费 未交增值税 贷应交税费 预缴增值税
2023-02-15 15:44:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
我想问一下在外企工作的个人所得税和国企的制度一样吗
是一样的，只有外籍人员可以享受4800的扣除
175楼
2023-02-15 14:08:37
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
老师，您好！我们是一家建筑施工企业，目前在孟加拉国成立了一家分支机构，也是建筑施工，现在碰到几个问题，第一：孟加拉的企业所得税计税时间为7月1日至下年度6月30日，国内企业汇算清缴存在很多不便；第二，在孟加拉缴纳的企业所得税在国内没法抵减，增加了企业的税负。如果把分支机构注销成立子公司是不是就解决了目前的问题。孟加拉分支机构与子公司之间的优劣由哪些？谢谢！
你好，同学 你这里不管是分公司还是子公司，都是孟加拉预交纳，境内利润还要再缴纳。 如果子公司，分红，这部分税是否可以抵减的，如果可以，就相当于并没有重复纳税。
176楼
2023-02-15 14:20:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
[图片]：老师，这种的会计分录怎么做 那每月在公账扣款扣了500元国税 120地税是不是 借：所得税费用 增值税 货：银行存款
@深圳-ng-60120 内账购入借库存商品贷银存 销售借银存贷主营业务收入不考虑税费 内账没有税 借管理费用贷银存 就可以
177楼
2023-02-16 13:32:46
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班助小琪
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ 梅花? 发表的提问：
在申报所得税时的风险提示，但核实过没有问题说是营业收入小于营业成本可能存在少计收入问题，请问这种请问可以申报吗？
你好，你公司要是据按照实际申报收入的，那就直接申报。
178楼
2023-02-16 13:41:43
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师您好:咨询个问题，我企业所得税汇算清缴已经报了，也扣费了。现在发现收入少报了，需要再补交企业所得税，这个能在国税局网站改表吗？
这个要看您当地的电子税务局是否支持在线更正申报了？如果不支持的话，就需要去税局大厅做更正申报了。
179楼
2023-02-16 14:09:53
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.53w
引用 @ garden 发表的提问：
老师，您好！我想请教一下，外国人的个人所得税方面的问题，如果一个外国人他在A单位已经申报个人所得税时有享受扣减相关费用了，那么，这个外国人在B单位取得的收入就不能再享受扣减外国人的各项津贴或5000.00这件抵减额了对吗？
同学你好 对的 这个不能减了
180楼
2023-02-16 14:17:59
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garden：回复朴老师 好的，谢谢老师！
2023-02-16 14:50:59
朴老师：回复garden满意请给五星好评，谢谢
2023-02-16 15:05:47
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