老师请问投资国债取得利息收入，免税收入 是在企业所得税算收入，只是不交企业所得税吗？是不是已经不是初级会计的考点了

这道题的第一问和第四问你看一下，cpa18年会计的考题，三免三减递延所得税税率的问题

税二题库里面第二章个人所得税的第五节第116题，问王某在我国应补缴的税，在计算抵免限额的时候在A国的特许权使用费不是应该并入工资薪金按七级年税率去计算吗，答案怎么会是按预扣预缴20%的税率的方式计算呢？答案错了吧？书上有一道例题是稿酬收入，是并入工资薪金去计算的

小规模纳税人核定征收的在国税局代开了一张1080元的普票，国税上面的税率是0，请问还有计提所得税或是增值税吗？会计科目如何处理？

7、境内某居民企业2017年度应纳税所得额为1000万元，适用20%的企业所得税税率。该企业在A国设有甲分支机构（我国与A国已经缔结避免双重征税协定），甲分支机构的应纳税所得额为50万元，甲分支机构适用20%的企业所得税税率，甲分支机构按规定在A国缴纳了企业所得税，该企业在汇总时在我国应缴纳的企业所得税为（　）万元。 A 200 B 202.5 C 197.5 D 172.5 有疑惑？去提问 考考朋友 参考答案 B 我的答案 A 解析纠错 A国的扣除限额＝50×25%＝12.5（万元） 在A国实际缴纳的所得税＝50×20%＝10（万元），小于抵扣限额，需要补税。 企业在汇总时在我国应缴纳的企业所得税＝1000×20%＋（12.5－10）＝202.5（万元） 题目给的税率是20%，扣除限额是25%。 是不是因为无论企业是否按优惠税率，扣除限额的税率仍然按25%计算吗？

接上个问题请会计学堂李继续回复我的问题，是不是国内冲减的销项税额1500不能退税？

老师，问一下，如何核对审计报告正确与否，比如说我们让会计事务所给我们公司出审计报告，我如何检查问题的存在

所得税核定表每年都要填好送国税审批的吗？会计发我这个，看不太明白