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我国所得税会计存在的问题
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朱小慧老师
职称：注册会计师,初级会计师
4.99
解题: 1.21w
引用 @ 迷人的月饼 发表的提问：
佳琪，居民企业使用企业所得税税率为25%，2019境内应纳所的税为300万元，其设在a国的分公司应纳所得额为90万人民币，下同在a国已交了企业所得税25万元，其设在b国分公司所得100万，在帝国交纳了20万元甲企业选择安国，分别计算来源于境外的印拿所得，根据企业所得税税法律规定，该即2019年我国实际拿企业有多少？
您好，在a国扣除限额为90*0.25=22.5 实际缴纳25万元大于22.5只能扣除22.5万元 在b国扣除限额100*0.25=25万元 实际缴纳25万元,小于20万元可以据实扣除 缴纳所得税为（300%2B90%2B100）*0.25-22.5-20=80万元
106楼
2023-01-12 14:41:00
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 学堂用户g26ac9 发表的提问：
1. 2019年中国A公司在境内经营取得所得额6000万元(公司所得税税率25%)；2019年A在甲国的分公司在甲国取得应税所得额500万元(公司所得税税率为30%)，从甲国取得利息所得100万元(预提所得税税率为20%)；2019年公司从乙国取得特许权使用费300万元(预提所得税税率为20%)。A公司的境外所得均已在当地纳税。计算A公司2019年的外国税收抵免限额和实际应向中国缴纳的所得税税额。
500×30%＝150，抵免金额500×25%＝125 300×20%＝60，抵免金额60
107楼
2023-01-12 15:04:49
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陈诗晗老师：回复学堂用户g26ac9境内缴纳（6000+100+500）×25%-60-120 你计算一下
2023-01-12 15:31:15
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ SFC—SFC 发表的提问：
去年韩国一家招聘公司帮我们招聘了一位韩籍员工，付汇后，还帮他们代扣代缴了所得税，请问如果取得韩国招聘公司在韩国缴税的凭证是否可以抵免税额（他们在韩国就这笔收入也要缴税）？ 当时缴税后入账 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 没有做计提，需要补计提 吗？
你好，这个是不可以抵扣的。
108楼
2023-01-12 15:24:00
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小云老师：回复SFC—SFC所得税需要计提的。
2023-01-12 15:51:49
SFC—SFC：回复小云老师 跨年了，现在还可以补计提吗？ 怎么计提呢
2023-01-12 16:16:56
小云老师：回复SFC—SFC借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交所得税
2023-01-12 16:36:27
SFC—SFC：回复小云老师 哦，那这笔垫付的税费收不回来，是否可以转入营业外支出呢？
2023-01-12 16:54:40
小云老师：回复SFC—SFC可以转入营业外支出
2023-01-12 17:12:35
SFC—SFC：回复小云老师 老师，那是不用补计提 直接就借 ：营业外支出 贷：应交税费-应交所得税 吗？
2023-01-12 17:30:40
小云老师：回复SFC—SFC借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交所得税
2023-01-12 18:00:36
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 张敏 发表的提问：
老师，您好，我想咨询您一个问题。我单位给在我国未设计机构的非居民企业支付的销售代理佣金，用代缴企业所得税税吗？用的话，是按10%税率吗？
您好，是需要代缴的，具体看下税务局有没有核定，
109楼
2023-01-27 15:28:04
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 诗诗老师 发表的提问：
问上一个会计说所得税在地税申报，在地税里申报起了。但是国税里核定的税种也有所得税和财务报表。这是怎么回事呀？到底在那家申报。
你好！只需要在一个地方申报就可以了
110楼
2023-01-27 15:49:21
全部回复
小琼老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.04w
引用 @ 云南喵喵 发表的提问：
36.我国某礼营企业第年北境内应权所得期为x0月见，达用根率为23%.其分Y. D网国设有分支机构，在Y国的所情制5万元，Y国的根率22%在D国权为39万元，D国的现率35%。假设其有y, D两国的质得按我国模法和放Y，中国N快计算的应视所得额一致，两个分支机构在Y，D网国徽纳的所得积分别为121万元12.25万元。 计算该企业应缴的企业所得税额？
同学，你这题重新表述一下吧
111楼
2023-01-27 16:07:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
我问一个问题，比如开票100万，我们进项100万发票，那我们国税上交多少税，所得税交多少
你好，如果是一般纳税人，增值税不需要缴纳 企业所得税需要知道利润是多少，才知道需要缴纳多少的
112楼
2023-01-27 16:17:25
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青春侠：回复邹老师 刚才客户问我，就是扣除进项我还要交几个点税？我不清楚，是不是三点五左右
2023-01-27 16:46:27
邹老师：回复青春侠你好，需要看你单位增值税，企业所得税税负率控制在多少了 通常在3%-4%左右
2023-01-27 17:15:49
青春侠：回复邹老师 开票开的是16
2023-01-27 17:39:39
邹老师：回复青春侠你好，与你发票税率没有关系，与你实际缴纳的增值税，企业所得税占收入比例有关
2023-01-27 17:57:23
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 农家土蜂蜜~琛 发表的提问：
是农业企业，增值税和所得税都是全免的，所以不存在先记帐，如果 取得不了票据的话，能否在所得税前扣除的问题吧？
取得不了票据的话，不能在所得税前扣除的
113楼
2023-01-27 16:29:59
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 敏感的豆芽 发表的提问：
境内居民企业甲在 A 国、B 国各设立一个分公司。2020 年来源于境内的应税所得 2000 万 元，来源于 A 国的应税所得 400 万元，已在 A 国缴纳所得税 80 万元；来源于 B 国的所得 100 万元，已在 B 国缴纳所得税 30 万元。 问：企业甲选择何种抵免方式对自己有利？
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
114楼
2023-01-28 13:57:56
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冉老师：回复敏感的豆芽1、分国不分项 A 国限额=400*25%=100，大于80，限额为80 B 国限额=100*25%=25，小于30，限额为25 应纳税额=2000*25%%2B400*25%-80%2B100*25%-25=520 2、不分国不分项 应纳税总额=（2000%2B400%2B100）*25%=625 A 国限额=625*400/（2000%2B400%2B100）=100 B 国限额=625*100/（2000%2B400%2B100）=25 80%2B30=110小于100%2B25=125 抵免限额总额110 应纳税额=625-110=515   所以应该选择不分国不分项方式
2023-01-28 14:44:14
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 我 发表的提问：
老师好，昨天问过您所得税的问题。我要计提所得税吧:借 所得税费用 贷 应交税费—应交企业所得税
您好 如果季末盈利不需要弥补亏损的话 是这样写分录
115楼
2023-01-28 14:18:05
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我：回复bamboo老师 在应交税费下面要增加应交企业所得税的科目了
2023-01-28 14:31:43
bamboo老师：回复我是的 如果以前没有这二级科目的话 应该增加
2023-01-28 14:46:09
我：回复bamboo老师 我还有一个公司是个体，交经营所得，所得税的科目记做:应交税费—应交个人所得税 是吗？
2023-01-28 15:00:52
bamboo老师：回复我是的 是这样写科目
2023-01-28 15:15:59
我：回复bamboo老师 结转的时候，所得税转到哪去
2023-01-28 15:26:28
bamboo老师：回复我您上交的时候 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款 结转 借：本年利润 贷：所得税费用
2023-01-28 15:52:23
我：回复bamboo老师 我个体的那个公司，自然人扣缴客户端报的个人所得税是老板的综合所得:工资，还是报经营所得
2023-01-28 16:16:37
bamboo老师：回复我您说的是年度还是老板拿的工资？
2023-01-28 16:35:36
我：回复bamboo老师 就是每个月报的个人工资的所得税，
2023-01-28 17:01:31
bamboo老师：回复我那跟正常工人一样 综合所得:工资
2023-01-28 17:19:21
我：回复bamboo老师 代扣代缴里填老板的工资的个人所得，经营所得填老板在公司里的个人所得？
2023-01-28 17:46:02
bamboo老师：回复我代扣代缴里填老板的工资的个人所得 经营所得填利润表 的收入成本费用那个
2023-01-28 18:06:08
LOLA老师
职称：
4.90
解题: 0w
引用 @ 背后的画板 发表的提问：
老师好 我有一个问题，我公司为获得香港的项目，在香港成了子公司，并且派遣员工赴香港工作。 员工与子公司签订了雇佣合约，遵守香港法律支付薪酬，同时母公司支付国内的薪酬。 我的问题是：1、员工在香港薪酬缴纳了个人所得税，国内的薪酬部分是否也须要缴纳个人所得税？ 2、若员工在香港缴纳个人所得税，是否能够在减免一部分国内缴纳的个人所得税？ 不太清楚，对个人而且如何避免双重征税
您好！1、员工在香港薪酬缴纳了个人所得税，国内的薪酬部分也须要缴纳个人所得税。2、若员工在香港缴纳个人所得税，按国内的基数计算，如果在香港多交可以抵，少交要补交。
116楼
2023-01-28 14:34:10
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ Merry 发表的提问：
免征增值税，一般纳税人，非营利机构，存不存在增值税税负问题？？？企业所得税税负存在吗？？
不存在增值税税负的问题 如果所得税不免，会存在所得税税负率
117楼
2023-01-28 14:53:58
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ サイコ 发表的提问：
老师还是刚刚的问题继续。那被代扣代缴的企业所得税要先记入我的什么会计科目：所得税费用吗
要的，你这也是你实际承担的所得税费用。
118楼
2023-01-29 13:55:44
全部回复
サイコ：回复陈诗晗老师 针对已经被代扣代缴的税款也就是说我借：应交税费—企业所得税，贷：所得税费用。冲减所得税费用嘛
2023-01-29 14:27:53
陈诗晗老师：回复サイコ已经被代扣你是 借 应交税费 贷 应收账款 直接减少了你要收的钱
2023-01-29 14:48:25
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 阳光 发表的提问：
问题发票转出补交过税费了，现在要补所得税，账上库存有富裕，还用所得税嘛
请问进项转出对应的存货销售没有？
119楼
2023-01-29 14:14:10
全部回复
小婵老师
职称：,中级会计师
4.94
解题: 0.08w
引用 @ 绿 发表的提问：
个人所得税申报的问题，公司有挂靠的总监和兼职的会计，这个在申报个人所得税的时候该怎么申报
兼职的你可以按照劳务报酬给他申报
120楼
2023-01-29 14:33:30
全部回复
绿：回复小婵老师 老师，那每个月都按照劳务报酬申报，这个纳税的标准夜是3500.吗，谢谢
2023-01-29 15:02:52
小婵老师：回复绿不是 劳务扣除数是800
2023-01-29 15:24:35
绿：回复小婵老师 老师，例如我们的兼职会计她的单位工资申报是3200元，在我们这里申报1000元，这个申报的时候是按怎么申报呢？谢谢！
2023-01-29 15:38:19
小婵老师：回复绿如果你们签订非全日制用工合同个，你按照劳务给她申报就行了，
2023-01-29 15:54:51
绿：回复小婵老师 这样说就是只能有一处按照正常薪金申报，另外一处就是签订了合同也只能按照劳务申报？谢谢老师
2023-01-29 16:06:13
小婵老师：回复绿那肯定的呀，一个人不可能也不可能在两个地方签订正常的全日子合同呀
2023-01-29 16:29:42
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