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我国所得税会计存在的问题
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颜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.28w
引用 @ Dannie 发表的提问：
我们公司和德国一家企业签订了技术服务合同，企业所得税由德国企业承担。但是我们公司的代扣代缴的，再从对德企的欠款里减去。问题：所得税单子上是我们公司的名字，这代扣代缴的企业所得税怎么做账？会计分录是？
就相当于是你们公司缴纳的 借 应交税费 所得税 贷 银行存款
31楼
2022-12-18 17:42:58
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王利老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.14w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
季度所得税会计分录问题
借：所得税 贷：应交税费--应交所得税
32楼
2022-12-18 17:59:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
季度所得税会计分录问题
借；所得税费用 贷；应交税费-应交企业所得税
33楼
2022-12-19 15:08:12
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 随风 发表的提问：
老师,前几天税局查劳务发票,认为我公司用的一张劳务票存在问题,虚增了成本,要求我公司做所得税调整,请问这项业务所得税的调整怎么做?具体会计分录怎么做?
专票还是普票的？让你们不补税的吗
34楼
2022-12-19 15:21:31
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随风：回复郭老师 专票,税局说是要补交所得税
2022-12-19 15:37:48
郭老师：回复随风增值税不需要吗 调整表还是怎么样的 借以前年度损益调整贷进项转出 借银存贷以前年度损益调整 借营业外支出贷银存
2022-12-19 15:50:17
随风：回复郭老师 增值税不用做调整
2022-12-19 16:16:48
郭老师：回复随风第一个不做 其他的做
2022-12-19 16:45:10
随风：回复郭老师 所得税补交怎么做会计分录?缴付所得税后再做以前年度损益调整吗?
2022-12-19 17:07:23
郭老师：回复随风借以前年度损益调整贷应交税费 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整
2022-12-19 17:28:36
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 糟糕的煎饼 发表的提问：
某企业2018年度境内应纳税所得额为100万元，适用25%的企业所得税税率。另外，该企业分别在A、B两国设有分支机构，在A国分支机构的应纳税所得额为50万元，A国企业所得税税率为20%;在B国的分支机构的应纳税所得额为30万元，B国企业所得税税率为30%。假设该企业在A、B两国所得按我国税法计算的应纳税所得额和按A、B两国税法计算的应纳税所得额一致， 两个分支机构在A. B两国分别缴纳了10万元和9万元的企业所得税。 按照分国不分项法和不分国不分项法分别计算应交多少企业所得税?
你好，按照分国不分项法计算应交多少企业所得税＝（100%2B50%2B30）*25%＝45
35楼
2022-12-19 15:44:02
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庄老师：回复糟糕的煎饼在A国分支机构的应纳税所得额为50万元，可以扣除的＝45*50/180＝12.5
2022-12-19 16:22:48
庄老师：回复糟糕的煎饼 两个分支机构在A. B两国分别缴纳了10万元和9万元的企业所得税，在A国分支机构可以实际扣除10
2022-12-19 16:50:24
庄老师：回复糟糕的煎饼在B国的分支机构的应纳税所得额为30万元，可以扣除的＝45*30/180＝7.5，9大于7.5，可以扣除7.5
2022-12-19 17:11:55
庄老师：回复糟糕的煎饼按照分国不分项法计算应交企业所得税＝45-10-7.5＝27.5
2022-12-19 17:23:09
庄老师：回复糟糕的煎饼两个分支机构在A. B两国分别缴纳了10万元和9万元的企业所得税， 可以扣除＝45*80/180＝20，计算应交企业所得税＝45-20＝25，比是在面少缴2.5
2022-12-19 17:42:56
刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 含蓄的小天鹅 发表的提问：
关于高级财务会计的所得税问题
1：200-200*2/10=160 2：200-200/10=180 3：可抵扣暂时性差异20 4：递延所得税资产 5：应纳税所得额调增20 6：0（未说明属于公益性捐赠） 7：调增600 8：可抵扣暂时性差异=500*75%=375 9：0（不确认递延所得税资产） 10：调减（800-500）*75%=225 11： 0（永久性差异） 12：调增 50 13：资产减值损失 14：可抵扣暂时性差异70 15：70*25%=17.5 16：调增 70 17：应交所得税=（1600%2B20%2B600-225%2B50%2B70）*25%=528.75 18：应交所得税=528.75 19：5%2B17.5=22.5 20：528.75-22.5=506.25
36楼
2022-12-19 16:08:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 傲娇的皮带 发表的提问：
某企业2018年度境内应纳税所得额为100万元，适用25%的企业所得税税率。另外，该企业分别在A、B两国设有分支机构，在A国分支机构的应纳税所得额为50万元，A国企业所得税税率为20%;在B国的分支机构的应纳税所得额为30万元，B国企业所得税税率为30%。假设该企业在A、B两国所得按我国税法计算的应纳税所得额和按A、B两国税法计算的应纳税所得额一致， 两个分支机构在A. B两国分别缴纳了10万元和9万元的企业所得税。 按照分国不分项法和不分国不分项法分别计算应交多少企业所得税?
你好，按照分国不分项法计算应交多少企业所得税＝（100+50+30）*25%＝45 在A国分支机构的应纳税所得额为50万元，可以扣除的＝45*50/180＝12.5 两个分支机构在A. B两国分别缴纳了10万元和9万元的企业所得税，在A国分支机构可以实际扣除10 在B国的分支机构的应纳税所得额为30万元，可以扣除的＝45*30/180＝7.5，9大于7.5，可以扣除7.5 按照分国不分项法计算应交企业所得税＝45-10-7.5＝27.5 两个分支机构在A. B两国分别缴纳了10万元和9万元的企业所得税， 可以扣除＝45*80/180＝20，计算应交企业所得税＝45-20＝25，比是在面少缴2.5
37楼
2022-12-20 14:44:10
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ ? 发表的提问：
员工出国的差旅费报销，会有涉及到代扣代缴企业所得税的问题吗？
你好，差旅费不涉及这块的
38楼
2022-12-20 15:04:14
全部回复
?：回复暖暖老师 境外支付一笔展位费，代扣代缴方是我们，但是对方也没有给我们这笔钱。是我们公司自己负担吗？
2022-12-20 15:22:12
暖暖老师：回复?那就是你们自己承担了这情况
2022-12-20 15:37:27
?：回复暖暖老师 一般情况下都是自己承担？有没有对方承担的情况？
2022-12-20 15:54:52
暖暖老师：回复?他么会给打款过来吗？
2022-12-20 16:16:44
?：回复暖暖老师 没有合同，没有涉及这一块的内容。<br>
2022-12-20 16:34:42
暖暖老师：回复?那就是了，只能我们承担
2022-12-20 17:04:00
?：回复暖暖老师 有什么办法避免吗？
2022-12-20 17:30:17
?：回复暖暖老师 让对方把货款减去税款，按这个价格打过去呢？<br>
2022-12-20 17:58:30
暖暖老师：回复?是的，正确的操作是这样的
2022-12-20 18:20:50
宋艳萍老师
职称：中级会计师,经济师
5.00
解题: 0.49w
引用 @ 甜蜜的小蝴蝶 发表的提问：
问题：非居民个人取得的下列所得中,属于来源于中国境内所得的有() A.在境外通过网上指导获得境内机构支付的培训所得 B.转让其在中国境内的房产而取得的财产转让所得 C.持有中国境内公司债券取得的利息所得 D.将专利权转让给中国境内公司取得的特许权使用费所得 E，不重要 历年真题库里给的答案是：BCD 问题：我认为是ABCD 请问谁对，为什么，谢谢
你好，a不对。因为对于劳务应该按照劳务发生地确定所得来源地，非居民个人在境外提供的劳务，劳务发生地在境外，不管是境内付款还是境外付款，提供劳务取得的所得均属于来源于境外。
39楼
2022-12-20 15:27:10
全部回复
晓诗老师
职称：税务师,中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.28w
引用 @ 学堂用户i4mv43 发表的提问：
老师会计实务综合题有所得税的问题，递延所得税。但是题目中没给所得税税率。我算递延所得税数的时候没乘以税率。分录写对了。数错了给分吗？
学员你好 数错了分录是没有分数的哈，没有给出默认是25%
40楼
2022-12-20 15:47:58
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张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 就叫李小美怎么滴 发表的提问：
邹老师，我是年前曾提问过国税申报：城建税、地方教育费附加等在国税代征的，问题一、：我们好像是在国税代征地税的，在地税里报无税收入证明，请问这个在地税哪个窗口报啊（如图片2）， 问题二、国税里一月份有企业所得税、股份参股等，二月份没有，这个是怎么增加的，系统自动吗？ 问题三、
国税没有代征地税的 报税项目没有的让专管给加
41楼
2022-12-20 16:05:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 范云云 发表的提问：
问题1、在国税系统或者地税系统中要求公司遵循小企业会计准则，在建账的时候选择了小企业会计制度，有影响吗？问题2、我还没有收到发票 就已经做成了借：库存商品128000 贷：银行存款 128000 也没有提及到应交税费这块，现在该怎么？问题3、以上说的问题2已经在9月8日的时候按小企业会计制度建好的账进行了国地税申报税务处理，有影响吗？若有影响 我现在该怎么做？8月份才建的账
没有问题的，补提吧 晚缴税了有滞纳金
42楼
2022-12-21 15:05:04
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 艳会 发表的提问：
老师有没有关于我国增值税改革问题研究 或者 关于完善我国个人所得税制度 的课程呀
你好，同学。 您这里增值税改革和个税制度，没有单独的一个课程是专门讲这两个课题，但在其他的相关课程，会有相关的讲解。具体课程，您问一下您报名老师或咨询一下人工客服。
43楼
2022-12-21 15:21:37
全部回复
艳会：回复陈诗晗老师 老师能把增值税改革的链接发我一下吗
2022-12-21 16:00:46
陈诗晗老师：回复艳会https://www.acc5.com/course/course_11546.html 你参考 一下这个吧，同学
2022-12-21 16:22:38
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 彩色的汉堡 发表的提问：
甲居民企业适用的企业所得税税率为25%,2018年境内应纳税所得额为30万元,其设在A国的分公 司应纳税所得额为90万元(折合人民币,下同),在A国已缴纳企业所得税25万元。其设在B国的分 公司应纳税所得额为100万元,在B国已纳企业所得税20万元。按国别分别计算源于境外的应纳税 所得额,根据企业所得税法律制度的规定,该企业2018年在我国实际应缴纳的企业所得税为（）老师 这题答案公式是怎么写的
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
44楼
2022-12-21 15:33:52
全部回复
冉老师：回复彩色的汉堡境内的所得税=30*25%=7.5 A国所得税限额，90*25%=22.5，22.5小于25，所以是22.5 B国所得税限额，100*25%=25，25大于20，所以限额是20 企业2018年在我国实际应缴纳的企业所得税=7.5%2B90*25%-22.5%2B100*25%-20=12.5
2022-12-21 16:10:23
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 流年 发表的提问：
甲居民企业适用的企业所得税税率为25%,2018年境内应纳税所得额为30万元,其设在A国的分公 司应纳税所得额为90万元(折合人民币,下同),在A国已缴纳企业所得税25万元。其设在B国的分 公司应纳税所得额为100万元,在B国已纳企业所得税20万元。按国别分别计算源于境外的应纳税 所得额,根据企业所得税法律制度的规定,该企业2018年在我国实际应缴纳的企业所得税为（）老师 这题答案公式是怎么写的
汇总国内外的应税所得，然后可以减去国外缴纳的企业所得税，但是国外的所得税，以国内需要缴纳的所得税为限额 =（300+90+100）*25%-90*25%-20=80
45楼
2022-12-21 15:49:29
全部回复
流年：回复王超老师 老师 这个90*25%为什么呀
2022-12-21 16:20:28
王超老师：回复 流年这个是A国，按照我国25%的税率计算的所得税（22.5），但是由于企业已经缴纳了25万了，你再让企业向我国缴纳企业所得税，税赋就太重了。因此到22.5万就可以了，不用再缴纳了
2022-12-21 16:49:13
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