猫咪：回复方老师 是啊，不过每个月他都减完只有负数了，现在税局要求调数

方老师：回复猫咪你看看如果真的是亏损，就按亏损的报，但也要做好被查的准备。

梧桐雨：回复立红老师 请问老师，这个有时间要求没，如超过183天？谢谢

立红老师：回复梧桐雨你 好，这个没有时间，因在中国境内有住所，就是符合居民纳税人的条件的。境内和境外的所得都交税的。

安详的小蝴蝶：回复陈诗晗老师 递延所得税负债与所得税费用对冲吗

安详的小蝴蝶：回复陈诗晗老师 不会影响留存收益吗

陈诗晗老师：回复安详的小蝴蝶对的，这个不会影响你的留存收益，直接冲减所得税费用。

999：回复志志"您好！您在我们网站上提交的问题已收悉，现针对您所提供的信息简要回复如下：《关于资产评估增值计征个人所得税问题的通知》（国税发[2008]115号）已被国家税务局收回，目前此文件不执行。欢迎您再次咨询！".

张慧娟：回复何江何老师 正常退税有多长时间限制？比如我们三月出口，如果正常多长时间内必须申请退税啊？另外申请退税时货款必须到账吗

何江何老师：回复张慧娟当月有出口必须当月申请退税，如果是新成立企业，退税额累计年底一次性退税，如果是一年以上企业，可正常退税，一般出口后1-2月正式申报退税，再过2-3个月就能退回税款。 出口退税申报： 1、是指出口企业向主管退税的税务机关申报要求退还出口产品已纳税款的一种法定手续，也是税务机关据以审核批准应退税额的重要环节。 2、出口企业申请出口退税，不仅要如实填报出口产品退税申请表，还要附送有关资料。出口产品退税申请表的内容，除了申请单位名称、企业性质、开户银行及账号外，要分产品填报出口产品名称、代理出口产品证、编号、向中国银行交单日期、 出口货物报关单编号、出口产品计量单位、销售数量、购进价格总额、进货费用扣除率、应扣除进货费用金额、计算退税价格总额、适用退税率和应退税额等。附送的资料包括出口货物报关单、出口发票、代理出口产品证明等。

小草：回复方亮老师 老师，计提的时候为什么要放到利润分配那了，那月底结转时能成功吗？

方亮老师：回复小草1、因为这笔税款是个人负担，不是单位负担，所以应该从分配给个体户的利润中扣除。 2、“那月底结转时能成功吗？”这句话是什么意思？

小草：回复方亮老师 @李方亮老师:可老师，我月底计提时做得是这个， 借 所得税费用 贷 应交税费-应交所得税 还结转了，能更改吗？

方亮老师：回复小草调整分录如下： 借：利润分配-未分配利润 贷：所得税费用