老师，我问个问题，我现在在办理公司注销，我们的会计不知道企业清算所得税年申报表怎么填写。要怎么做呢？

企业所得税的问题，我企业用小企业会计准则做帐。就是我2016年申报了第四季度所得税。但做帐的时候未计提。2017年一月缴税时分录应该怎么做？能不能借：所得税费用。贷应交税金-所得税。付款时。借：应交税金_所得税，贷：银行存款

老师，我问个问题，我现在在办理公司注销，我们的会计不知道企业清算所得税年申报表怎么填写。要怎么做呢

老板不交企业所得税，我是做账的会计，这个后期出问题了，会不会让我去坐牢啊？

老师好, 近期我们会向公司的德国股东分红, 向国外汇款时我们会代缴所得税(withholding tax)10%, 请问德国股东拿到分红后, 其在德国缴纳所得税时, 我们代缴的这部分所得税他是可以抵扣在当地应缴纳的所得税的吧? 还有因为我们时税后利润分红, 我们已经缴纳的25%的所得税这部分, 以及代扣的10%的withholding tax 都可以在当地抵减吗? <br>请了解德国的所得税境外抵扣政策的老师回答一下, 还有他需要什么样的文件呢?<br>谢谢!

我国某公司2018年在中国境内经营取得应税所得额300万元，税率25%；其在A国 的分公司当年取得应税所得额折合人民币150万元，A国规定的公司所得税税率为 40%,当年该公司还从A国取得特许权使用费所得50万元，A国规定的预提所得税税 率为15%；当年该公司从B国取得应税所得额折合人民币100万元，其中租金收入30 万元，利息所得50万元，特许权使用费所得20万元，B国课征的预提所得税税率为 20%。该公司的境外所得均已在当地纳税。现要求计算该公司当年的外国税收抵免限额和实际应向我国缴纳的所得税税额。

问个问题，非居民企业在中国境内没有设置机构的，是针对哪里的所得 交税？

税务年报在国税报过了，在地税就不用报了吧？我们的所得税是在国税交的，所谓税务年报就是所得税年报（所得税汇算清缴）？

根据新的会计准则，所得税在2019年中级会计实务教材中改为了所得税费用，请问其本质是不是属于费用类？做题的时候，是否要选上所得税费用？

会不会存在递延所得税大于当期所得税的情况