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企业应当以什么为会计年度
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 萍如雪 发表的提问：
小企业会计准则，取消以前年度损益调整科目，那现在补缴上年所得税，应记入哪个会计科目？
您好！你可以直接计入所得税科目
271楼
2023-03-19 15:23:59
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ A海阔天空 发表的提问：
1、金蝶软件是小企业会计准则，没有以前年度损益调整，以前年度出现差错，如何更正，适用未来使用法对吗？比如有上年发票、上面管理费用等，如何处理，金额较大，谢谢老师！
同学你好！小企业会计准则的话  直接按照当期损益    处理的哦
272楼
2023-03-20 12:30:11
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A海阔天空：回复许老师 不用在金蝶软件里增加：以前年度损益调增对吗？老师，有没有相关条例给我一下可以吗？谢谢老师！
2023-03-20 12:47:07
许老师：回复A海阔天空这个不用的  因为小企业会计准则   本身没有以前年度损益调整科目呀 如果是企业会计准则的话   是需要的
2023-03-20 13:16:11
A海阔天空：回复许老师 好的，谢谢老师
2023-03-20 13:43:19
许老师：回复A海阔天空不客气，如果对回答满意，请五星好评，谢谢
2023-03-20 13:53:24
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 爱学习 发表的提问：
执行小企业会计准则的是不是不能使用以前年度损益调整这个会计科目了？
是的，这个不使用这个科目可以直接做利润分配未分配利润
273楼
2023-03-20 12:51:22
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
你好，想要请问下 去年10月份和12月份均有一笔出口收入未确认，现在反结账回去改把收入确认了，是不是还要在当年12月份在做以前年度损益调整，但是我们是小企业会计准则，好像没有以前年度损益调整这个科目，要怎么做呢 具体的会计分录应该怎么做啊
 你好；  你跨年了 ； 你要么考虑反结账12月去补做 ； 修改4季度申报表和报表； 要么就是22年4月补做 ；但是要走利润分配去处理 ； 比如 借银行存款或者应收账款贷利润分配-未分配利润  
274楼
2023-03-20 13:17:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
请问我需要调整去年的分录 需要用到以前年度损益调整吗？我是小企业会计准则
你好，小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目。 涉及损益的事项，通过利润分配—未分配利润  科目核算  
275楼
2023-03-21 12:31:52
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ uu 发表的提问：
我公司使用小企业会计准则，可以使用以前年度损益调整吗？而且退货是发生在当年的，我说的前期是指以前月份
不可以，小企业没有这个科目
276楼
2023-03-21 12:49:16
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小默老师
职称：中级会计师,高级会计师
4.98
解题: 1.28w
引用 @ 小丁 发表的提问：
小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，那么以前年度的凭证调整怎么做？ 例如2021年12月底，做了以下分录 借：管理费用 8800 贷：应付暂估款 8800 因供应商问题，发票需要重新调整，2022年2月收到发票，不含税金额为8000，税额80，那我怎么做分录？
你好，调整以前年度的损益，计入利润分配-未分配利润。 借：利润分配-未分配利润 -8800 贷：应付账款-暂估 -8800 借：管理费用 8000 应交税费-进项税 80 贷：银行存款
277楼
2023-03-21 13:17:59
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小丁：回复小默老师 管理费用直接计入当年了吗？
2023-03-21 13:45:29
小默老师：回复小丁2022年2月的发票，计入2022年
2023-03-21 14:00:26
小丁：回复小默老师 但是费用是2021年12月的费用，12月该开的，开错了，重新调整的发票
2023-03-21 14:28:53
小丁：回复小默老师 先红冲 借：管理费用 -8800 贷：应付暂估款 -8800 然后做正确分录 借：管理费用 8000 应交税费-应交增值税-进项 80 贷：应付账款 8080 然后再将管理费用结转到以前年度损益调整科目？ 借：以前年度损益调整 8000 贷：管理费用 8000
2023-03-21 14:43:42
小丁：回复小默老师 错了错了，是不是应该这样 先红冲 借：利润分配-未分配利润 -8800 贷：应付账款-暂估 -8800 借：利润分配-未分配利润 8000 应交税费-进项税 80 贷：银行存款
2023-03-21 14:54:15
小默老师：回复小丁如果实际业务是去年的业务，那么应该按照你后面的分录处理
2023-03-21 15:18:23
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 自然的枕头 发表的提问：
2020年多计提了或者少计提0.01分附加税，2021年怎么做账务处理呢。执行的小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目
你好   这个直接冲计提就行里 直接  红冲 借税金及附加 -0.01   贷应交税费   -0.01 。 不走利润分配  -未分配利润科目处理。这个金额小直接红冲 
278楼
2023-03-22 11:53:29
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 繁荣的茉莉 发表的提问：
老师，我们去年计提了一笔费用，但去年没有发生，小企业会计准则里面没有以前年度损益调整，汇缴调整后，分录应该怎么做
你好，是需要把计提的费用冲销吗？ 
279楼
2023-03-22 12:09:21
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繁荣的茉莉：回复邹老师 是的。邹老师。
2023-03-22 12:30:35
邹老师：回复繁荣的茉莉你好，把计提的费用冲销 借：相关科目 贷：利润分配—未分配利润 
2023-03-22 12:51:14
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
请问企业在2021年被税务局罚了，补增2019年的收入，成本和税金。对应的账务应该是做在哪一年里面？ 但是企业选择的是小企业会计准则，没有以前年度损益调整这个科目呢 是销售货物
借银行存款 贷利润分配未分配利润 应交税费应交增值税 借利润分配未分配利润贷库存商品。
280楼
2023-03-22 12:19:55
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 孝顺的路人 发表的提问：
老师您好！我们实行小企业会计准则，去年12月有笔费用入账，多入了2540元，现在怎样调整？会计分录？是计以前年度损益调整还是入管理费用？谢谢
您好 请问入账的时候贷方是什么会计科目
281楼
2023-03-22 12:45:07
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孝顺的路人：回复bamboo老师 管理费用一其他
2023-03-22 13:07:35
bamboo老师：回复孝顺的路人这是借方科目啊 当时贷方科目
2023-03-22 13:34:23
孝顺的路人：回复bamboo老师 借方科目，她把专票的税没剃出来
2023-03-22 13:54:48
孝顺的路人：回复bamboo老师 以前借：管理费用一其他100 应交税金6 贷：银行存款 106这个6元她直接入费用了。跨年了这6月怎样调整？
2023-03-22 14:11:42
孝顺的路人：回复bamboo老师 6元
2023-03-22 14:22:46
bamboo老师：回复孝顺的路人借：管理费用-其他 -6 借：应交税费-应交增值税-进项税额 6
2023-03-22 14:42:17
孝顺的路人：回复bamboo老师 老师跨年了直接冲费用可以吗
2023-03-22 15:04:28
bamboo老师：回复孝顺的路人金额不大 直接冲费用就好了
2023-03-22 15:28:03
孝顺的路人：回复bamboo老师 嗯好老师，金额2000多可直接冲费用吗？谢谢
2023-03-22 15:45:00
bamboo老师：回复孝顺的路人金额2000多可直接冲费用
2023-03-22 16:01:03
孝顺的路人：回复bamboo老师 好谢谢老师
2023-03-22 16:12:02
bamboo老师：回复孝顺的路人不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-03-22 16:26:35
王娟老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 会计人生 发表的提问：
小企业会计准则下可以增加以前年度损益调整和其他收益科目吗？
你好同学，可以增加的
282楼
2023-03-22 13:14:59
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
我司是小企业会计准则 不用以前年度损益调整科目 的话 可以用什么科目啊 ？
同学你好！这个直接按今年的处理    用当期损益科目 就可以啦
283楼
2023-03-23 12:04:50
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 小灰灰 发表的提问：
小企业会计准则有以前年度损益调整这个科目吗
您好，这个是没有的哈
284楼
2023-03-23 12:31:10
全部回复
小灰灰：回复小锁老师 那为什么我提问的问题是小企业会计准则汇算清缴补缴去年的企业所得税，回答的老师说计入以前年度损益调整？
2023-03-23 12:54:18
小锁老师：回复小灰灰小企业准则是没有这个科目的，直接计入到未分配利润了
2023-03-23 13:15:46
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.64w
引用 @ ???? 可爱的小姐姐???? 发表的提问：
老师，小企业会计准则里面没有“以前年度损益调整”科目怎么办，只有到5开头的，没有6开头的代码
没事的，自己增加一个以前年度损益调整科目，代码5609
285楼
2023-03-23 12:52:03
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