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补交本年度增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 灵儿 发表的提问：
补交2019以前年度的增值税，附加税，滞纳金 怎么写分录
你好 借：应交税费——应交增值税，附加税 营业外支出 贷：银行存款 
121楼
2023-01-29 14:28:20
全部回复
灵儿：回复邹老师 那利润表  的营业税金  和下面的税总不平啊
2023-01-29 14:49:47
灵儿：回复邹老师 还有我要是缴纳20年度汇算所得税，计提时   写借计提所得税费用  还是借    以前年度损益调整 
2023-01-29 15:18:54
邹老师：回复灵儿你好，缴纳20年度汇算所得税 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2023-01-29 15:36:40
灵儿：回复邹老师 那前一个问题   呢
2023-01-29 15:55:08
灵儿：回复邹老师 不平怎么办
2023-01-29 16:09:10
邹老师：回复灵儿你好，具体是什么原因导致的不平呢？
2023-01-29 16:32:31
灵儿：回复邹老师 税金和名字税总不平
2023-01-29 16:44:25
邹老师：回复灵儿你好，那可能是下面的明细数据填写错误了导致的 
2023-01-29 17:07:06
灵儿：回复邹老师 补交以前年度的附加税怎么写分录
2023-01-29 17:31:18
灵儿：回复邹老师 我按照您说的写的啊！
2023-01-29 17:51:32
邹老师：回复灵儿你好 补交以前年度的附加税 借：以前年度损益调整—税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税 借：应交税费—附加税   ， 贷：银行存款
2023-01-29 18:02:51
灵儿：回复邹老师 这么写的，然后就出现不平
2023-01-29 18:26:55
灵儿：回复邹老师 我是小企业会计准则
2023-01-29 18:47:22
邹老师：回复灵儿你好，你是指哪个地方不平呢 
2023-01-29 19:16:21
灵儿：回复邹老师 表中数据
2023-01-29 19:36:59
邹老师：回复灵儿你好，表中数据不平（能具体支出是哪里与哪里相比较就不平了吗）
2023-01-29 20:06:47
灵儿：回复邹老师 税金和明细税总
2023-01-29 20:32:40
邹老师：回复灵儿你好，那可能是下面的明细数据填写错误了导致的 （请看图片箭头指向的地方）
2023-01-29 20:44:08
灵儿：回复邹老师 不是有补交的，计提以前年度的附加税么，用的以前年度损益调整科目，
2023-01-29 21:01:02
邹老师：回复灵儿你好，既然是用的以前年度损益调整科目，就不应当在当年利润表的税金及附加栏次体现啊。
2023-01-29 21:14:03
灵儿：回复邹老师 但是，应交税费-附加费   体现了
2023-01-29 21:24:45
邹老师：回复灵儿你好，这个利润表是体现税金及附加发生额，而不是体现应交税费借方发生额啊 
2023-01-29 21:43:32
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 那年那月 发表的提问：
公司18年以前没有帐，我从19年1月接手开始建账，现在让补交18年增值税税款，求小会计准则，财务软件里没有以前年度损益调整这个科目，补交增值税该怎么做会计分录？我直接做借应交税费-增值税销项税，贷银行存款，资产负债表应交税费是负数，该怎么做分录呢？
同学。小企业会计准则不使用以前年度损益调整科目 。 你直接冲你的未分配利润。
122楼
2023-01-29 14:54:00
全部回复
微笑轩轩老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.03w
引用 @ ZHLING 发表的提问：
税务让自查补交的增值税和印花税怎么做会计分录，我们用的是小企业会计准则，有以前年度损益调整嘛？
学员你好，小企业会计准则没有以前年度损益调整这个过度科目。
123楼
2023-01-30 13:57:47
全部回复
ZHLING：回复微笑轩轩老师 那这个自查补交的会计分录怎么做？谢谢
2023-01-30 14:13:23
微笑轩轩老师：回复ZHLING补交的收入，小企业准则借：银行存款/库存现金，贷：利润分配-未分配利润，应交税费-应交增值税（销项税额），支付的的时候。借：应交税费-应交增值税（销项税额），贷：银行存款。计提印花税，借：利润分配-未分配利润，贷：应交税费-应交印花税，支付时借：应交税费-应交印花税，贷：银行存款
2023-01-30 14:25:03
ZHLING：回复微笑轩轩老师 好的，谢谢老师
2023-01-30 14:37:58
微笑轩轩老师：回复ZHLING亲爱的学员，不用客气
2023-01-30 15:06:05
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 随缘一夫 发表的提问：
稽查查账需要补交以前年度的增值税，会计分录： 补计提： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-增值税检查调整 支付时： 借：应交税费-增值税检查调整 贷：银行存款 转利润分配 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 是否这样做就可以了，用不用调整企业所得税呢？
不需要调整了 企业所得税是当期的
124楼
2023-01-30 14:07:00
全部回复
随缘一夫：回复轶尘老师 调整年度的收入减少，不就以为着那年多交所得税了吗？
2023-01-30 14:41:06
轶尘老师：回复随缘一夫你这个不是补交的是增值税吗
2023-01-30 14:51:19
随缘一夫：回复轶尘老师 不应该追记一笔冲所得税的分录吗？ 借：应交税费-应交所得税 贷：以前年度损益调整
2023-01-30 15:18:59
随缘一夫：回复轶尘老师 补计提： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-增值税检查调整 这个“以前年度损益调整”代替的是主营收入吧，收入减少了，所得税不就多交了吗？
2023-01-30 15:45:33
轶尘老师：回复随缘一夫如果金额不大 就不做调整了 因为还要更改去年的申报表
2023-01-30 16:04:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师，税务稽查以前年度补缴的增值税，印花税，附加税如何做会计分录
你好，是少做了收入导致补交相应税款吗 
125楼
2023-01-30 14:26:22
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 左手的温暖 发表的提问：
1月份补交的增值税，去年12月没有计提,现在怎么做会计分录？
您好 是什么业务补缴的增值税
126楼
2023-01-30 14:36:31
全部回复
左手的温暖：回复bamboo老师 税负率太低
2023-01-30 14:56:28
bamboo老师：回复左手的温暖那补缴的这个增值税可以留待以后继续抵扣么
2023-01-30 15:07:57
左手的温暖：回复bamboo老师 不可以
2023-01-30 15:35:49
bamboo老师：回复左手的温暖借：以前年度损益调整 贷：应交税费--未交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-01-30 15:50:44
左手的温暖：回复bamboo老师 那附加税呢？
2023-01-30 16:06:18
bamboo老师：回复左手的温暖附加税也一样的做分录 只是应交税费科目换一下
2023-01-30 16:29:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 　　　　　　　　　　　　 发表的提问：
我在汇算清缴前补缴了去年增值税，然后会计分录我是这个写的，借，以前年度损益调整，贷，应交税金未交增值税，缴纳的时候是，借应交税金未交增值税，以前年度损益调整，贷银行存款，这样对吗
你好，是什么情况需要补交增值税
127楼
2023-01-30 14:50:58
全部回复
　　　　　　　　　　　　：回复邹老师 单价调整，导致收入变化而，补缴的税款
2023-01-30 15:18:09
邹老师：回复　　　　　　　　　　　　你好，那应当是这样做分录才是的 借；应收账款等科目 贷；以前年度损益调整 应交税费（销项税额） 然后结转未交增值税，最后缴纳 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-01-30 15:37:16
　　　　　　　　　　　　：回复邹老师 这样应交税费不是提现在了几年的利润表上吗？
2023-01-30 16:06:31
邹老师：回复　　　　　　　　　　　　你好，应交税费是负债，不直接影响利润的
2023-01-30 16:30:48
　　　　　　　　　　　　：回复邹老师 我在汇算清缴前，是把这部分税金进行了2017年12月申报表调整，更正在去年12月的
2023-01-30 16:58:35
邹老师：回复　　　　　　　　　　　　你好，那你就需要调整17年的收入的 ，进而影响去年的利润
2023-01-30 17:18:49
　　　　　　　　　　　　：回复邹老师 嗯嗯，我就是这样做的，影响的去年的利润
2023-01-30 17:37:13
　　　　　　　　　　　　：回复邹老师 需要通过以前年度损益调整对吧
2023-01-30 18:02:00
邹老师：回复　　　　　　　　　　　　你好，影响利润是因为去年收入少做了，而不是因为增值税
2023-01-30 18:26:43
　　　　　　　　　　　　：回复邹老师 那借以前年度损益调整，贷应交税金，未交增值税，对吗
2023-01-30 18:38:26
邹老师：回复　　　　　　　　　　　　你好，是不对的 应当按这样处理 借；应收账款等科目 贷；以前年度损益调整 应交税费（销项税额） 然后结转未交增值税，最后缴纳 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-01-30 19:00:41
　　　　　　　　　　　　：回复邹老师 我影响的去年的收入嘛，然后去年收入增加，应交税金，增值税也相应增加了呀
2023-01-30 19:22:04
邹老师：回复　　　　　　　　　　　　你好，借；应收账款等科目 贷；以前年度损益调整 应交税费（销项税额） 这个分录就是收入增加，增值税也增加啊
2023-01-30 19:44:36
　　　　　　　　　　　　：回复邹老师 那什么情况下会用到以前年度损益调整来核算应交税金呢？
2023-01-30 19:56:02
　　　　　　　　　　　　：回复邹老师 补缴附加税，需要通过以前年度损益调整对吧
2023-01-30 20:07:49
邹老师：回复　　　　　　　　　　　　你好，比如涉及附加税少计提或多计提情况下 因为增值税不会对应以前年度损益调整的，因为增值税是不需要像附加税那样计提通过税金及附加核算
2023-01-30 20:33:45
　　　　　　　　　　　　：回复邹老师 好的，非常感谢老师您的耐心解答
2023-01-30 20:54:27
邹老师：回复　　　　　　　　　　　　不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-30 21:20:02
小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ ✨小燕子 发表的提问：
公司今年4月份补交了2018年第四季度的企业所得税、12月的增值税、附加税、土地增值税，12月没计提，4月份的会计分录怎么做？
借：以前年度损益调整，贷：银行存款
128楼
2023-01-31 13:52:17
全部回复
✨小燕子：回复小杨老师 谢谢老师，我就是按这样做的，可公司的老会计说是借：税金及附加，贷：银行存款
2023-01-31 14:21:27
小杨老师：回复✨小燕子嗯，因为这个是18年的费用，18年计提，所有用以前年度损益调整
2023-01-31 14:40:05
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 吴海玲 发表的提问：
补交2018年第四季度城建税167.92，会计分录怎么写？
您好 金额不大 可以计入当期损益 借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 借：应交税费——应交城建税 贷：银行存款
129楼
2023-01-31 14:06:25
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ 贪玩的音响 发表的提问：
您好 补交去年年度的企业所得税的会计分录怎么计啊
借以前年度损益调整 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
130楼
2023-01-31 14:19:11
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 野性的鼠标 发表的提问：
请问本年6月补缴本年第一季度的税，该怎么做分录？计提借：主营业务收入，贷 应交税费―应交增值税，实缴的时候做：借 应交税费 ―应交增值税 贷银行存款 。这样做对吗？
你好，是因为什么原因补交了增值税？
131楼
2023-01-31 14:24:40
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Hong Cai 发表的提问：
预缴土地增值税会计分录？补缴土地增值税会计分录？
您好，分录都是，借：应交税费-应交土地增值税，贷；现金或者银行存款。
132楼
2023-01-31 14:50:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ mua! (*╯3╰) 发表的提问：
想问一下补交以前年度土地使用税会计分录
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-土地使用税 借；应交税费-土地使用税 贷；银行存款
133楼
2023-02-01 14:07:13
全部回复
mua! (*╯3╰)：回复邹老师 还有补交滞纳金的
2023-02-01 14:29:25
邹老师：回复mua! (*╯3╰)你好，滞纳金计入营业外支出核算就是了
2023-02-01 14:48:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 微凉 发表的提问：
更正申报后补交了以前年度的增值税，分录该怎么做？
你好，是小规模纳税人还是一般纳税人补交的增值税？
134楼
2023-02-01 14:25:20
全部回复
微凉：回复邹老师 小规模
2023-02-01 14:57:18
邹老师：回复微凉你好 小规模纳税人补交了以前年度的增值税分录是，借；应交税费-应交增值税 ，贷；银行存款
2023-02-01 15:18:08
微凉：回复邹老师 还有一个收入的是吗？
2023-02-01 15:35:14
微凉：回复邹老师 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-02-01 15:52:22
邹老师：回复微凉你好，之前的收入也少做了吗？
2023-02-01 16:21:37
微凉：回复邹老师 是税务局查后补的税，只做那一个分录是不是不平？
2023-02-01 16:33:30
邹老师：回复微凉你好，如果是少确认了收入，导致少交了增值税，完整的分录是 借；应收账款 等科目 ， 贷；以前年度损益调整——主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款
2023-02-01 16:45:21
微凉：回复邹老师 太麻烦了，这个不入账可以吗
2023-02-01 16:56:19
邹老师：回复微凉你好，需要根据查补增值税情况做相应分录才是的
2023-02-01 17:20:27
微凉：回复邹老师 小规模可以做这个损益调整吗？没有少确认收入，只是当时补交了税款？只做一个应交税费的分录就可以吗？
2023-02-01 17:43:41
邹老师：回复微凉你好，没有少确认收入，只是少交了增值税，就只需要做这个分录就可以了，借；应交税费-应交增值税 ，贷；银行存款
2023-02-01 18:07:11
微凉：回复邹老师 这个税费在借方没有记账，期末余额怎么处理？
2023-02-01 18:32:46
邹老师：回复微凉借；应交税费-应交增值税 ，贷；银行存款 你好，这个分录已经在借方记账了，你所指的（这个税费在借方没有记账）是什么意思呢？
2023-02-01 18:57:48
微凉：回复邹老师 看错了，是这个税费记在借方期末会有余额怎么处理？
2023-02-01 19:17:13
邹老师：回复微凉你好，需要补做收入分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；以前年度损益调整——主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 然后做缴纳税款分录，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款 这样应交税费就不会有借方余额的
2023-02-01 19:33:30
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 朴老师 发表的提问：
老师，补交今年的增值税，分录怎么计提
是稽查补交的增值税吗？
135楼
2023-02-01 14:47:59
全部回复
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