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补交本年度增值税会计分录
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月亮老师
职称：注册会计师,中级会计师,审计师
4.92
解题: 0.08w
引用 @ 做我能做的 发表的提问：
建新账时有上个季度未交的增值税，本季度的第一个月交了，怎么做会计分录
你好，同学，分录如下： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
166楼
2023-02-12 16:15:00
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 寻梦 发表的提问：
上月补缴了2019年9月和2021年7月少交的增值税税款，怎么做会计分录呢？
你好，学员 借应交税费未交增值税 贷银行存款
167楼
2023-02-13 13:54:47
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寻梦：回复冉老师 增值税上期余额不包括补缴的这笔，是上月电子税务局分控查找查处来的，是不是先得计提一下这笔呢
2023-02-13 14:22:16
冉老师：回复寻梦是先得计提一下这笔
2023-02-13 14:35:47
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小蛀牙 发表的提问：
老师，小企业会计制度，2020年汇算2019年的企业所得税，需要补觉增值税，分录怎么写？
借 以前年度损益调整 贷 应交税费 增值税检查调整 借 应交税费 增值税检查调整 贷 银行 企业所得税，借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存
168楼
2023-02-13 14:09:09
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.53w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
请问一下以前年度少交的增值税怎么做会计分录呢？还没有交的
同学你好 这个交了的直接做缴纳的分录
169楼
2023-02-13 14:26:58
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 执着的凉面 发表的提问：
老师，补交去年的增值税和附加税怎么做分录？我用小企业会计准则
你好 借：应交税费——应交增值税，企业所得税、附加税 利润分配——未分配利润（印花税） 贷：银行存款
170楼
2023-02-14 14:25:52
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 彩色的唇膏 发表的提问：
小企业会计准则补交上一年度附加税怎么做分录
借利润分配未分配利润贷应交税费， 借应交税费贷银行存款。
171楼
2023-02-14 14:44:04
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
补交增值税，计提分录怎么写呢
你好，是小规模还是一般纳税人
172楼
2023-02-14 15:02:59
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奔奔：回复邹老师 一般纳税人
2023-02-14 15:16:00
邹老师：回复奔奔期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-02-14 15:35:35
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 萌萌 发表的提问：
小规模纳税人，去年第四季度纳了增值税，但是忘了计提税金及附加，今年1月交了附加税，怎么做会计分录，可以补嘛？
可以补记提，然后缴纳
173楼
2023-02-15 13:18:12
全部回复
萌萌：回复辜老师 钱缴纳了，去年这笔账上没计提
2023-02-15 13:34:55
辜老师：回复萌萌是的，你缴纳前，补记提就可以了
2023-02-15 13:53:49
萌萌：回复辜老师 不是老师，已经缴纳了
2023-02-15 14:17:51
萌萌：回复辜老师 不是缴纳前吧？
2023-02-15 14:40:08
辜老师：回复萌萌你没有计提，缴纳了应交税费会是负数余额，你补计提就可以了
2023-02-15 15:02:31
萌萌：回复辜老师 懂了老师
2023-02-15 15:22:02
辜老师：回复萌萌好的，客气，帮到你就行
2023-02-15 15:32:03
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 杨阳 发表的提问：
14年11月补交13年增值税款和企业所得税，还交了滞纳金，教下怎样做会计分录呢
对查补的前年度的企业所得税，在编制损益表时，通过“以前年度损益调整”项目来反映。分录：（1）调整应交所得税 　　借：以前年度损益调整 　　　　贷：应交税费——应交所得税 （2）将“以前年度损益调整”科目余额转入利润分配 　　借：利润分配——未分配利润 　　　　贷：以前年度损益调整 （3）补交税款时 　　借：应交税费——应交所得税 　　　　贷：银行存款 2.补交增值税 借：应交税费--增值税检查调整 贷：应交税费--未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3.滞纳金 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借:利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
174楼
2023-02-15 13:32:03
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杨阳：回复赵老师 是因为发现有一笔收入167898元没有记入然后产生的增值税，这里面没有看到收入科目的 。还有城建税那些怎样做会计分录呢。在用友软件里做账没有增值税检查调整这一科目是不是要增加这个科目呢
2023-02-15 14:08:22
赵老师：回复杨阳1.补记收入 借：应收帐款 196440.66 贷：以前年度损益调整 167898 贷：应交税费--增值税检查调整28543.66 借：应交税费--增值税检查调整28543.66 贷：银行存款 28543.66 2.补城建税（城市7%，县城5%） 借：以前年度损益调整 11752.86 贷：应交税费-应交城建税 11752.86 借：应交税费-应交城建税 11752.86 贷：银行存款 11752.86 3. 以前年度损益调整转出 借：以前年度损益调整 156145.14 贷：利润分配-未分配利润 156145.14
2023-02-15 14:38:17
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 周艳1 发表的提问：
老师们，请问一下 我们上小规模纳税人，税务局让补交往年税款以后的会计分录 补交税款以前 借:以前年度损益调整处理 贷:应交税费应交增值税 补交税款以后 借:应交税费应交增值税 贷:银行存款 这样的会计分录对不对 还有后续的会计分录是什么呢？影响资产负债表中的利润分配吗？是不是还要单独来建一个账簿是属于利润分配的
您好 后续还要写这样的会计分录 影响资产负债表中的利润分配 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
175楼
2023-02-15 13:43:51
全部回复
周艳1：回复bamboo老师 还要单独建利润分配的账簿来做账么，还是要建两个账簿，一个以前年度调整，一个利润分配
2023-02-15 13:56:09
bamboo老师：回复周艳1只要有利润分配 以前年度调整帐页就可以了
2023-02-15 14:06:38
周艳1：回复bamboo老师 只要利润分配页就可以了嘛
2023-02-15 14:16:58
bamboo老师：回复周艳1有发生的话 两个科目都应该有
2023-02-15 14:27:15
周艳1：回复bamboo老师 以后的资产负债表中的利润分配，都是从这里面减出来，还是要分开呢？
2023-02-15 14:40:26
bamboo老师：回复周艳1以后资产负债表中的利润分配，都一起登记
2023-02-15 15:00:22
周艳1：回复bamboo老师 好的，谢谢
2023-02-15 15:21:12
bamboo老师：回复周艳1不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-02-15 15:49:11
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ may 发表的提问：
公司一般纳税人人，补交18年19年的增值税附加税所得税，请问会计分录对吗？
亲，你这个是增值税也计入未分配利润啦吗
176楼
2023-02-15 13:53:12
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may：回复龙枫老师 会计分录我是这样写的你看对不？借：利润分配-未分配利润，贷：应交税费-增值税-未交增值税，应交税费-附加税，应交税费-所得税，缴纳税费时，借：应交税费-增值税-未交增值税，应交税费-附加税，应交税费-所得税，营业外支出-滞纳金，贷：银行存款 这样写对吗？
2023-02-15 14:07:23
龙枫老师：回复may利润分配-未分配利润，贷：应交税费-增值税-未交增值税 增值税不牵扯利润
2023-02-15 14:28:21
may：回复龙枫老师 那补交的增值税怎么写会计分录呢？
2023-02-15 14:46:37
龙枫老师：回复may这个一般不用计提缴纳就可以的 借 应交税费 应交增值税 贷 银行存款
2023-02-15 15:04:28
龙枫老师：回复may但如果想反应企业的利润影响，按照你写的也是正确的
2023-02-15 15:30:42
may：回复龙枫老师 正确情况应按哪种写
2023-02-15 15:54:45
龙枫老师：回复may补交增值税会计分录： 补交当年的增值税 借：应交税金——应交增值税 贷：银行存款等 补交以前年度的增值税 1、计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——增值税检查调整 2、查补转出 借：应交税费——增值税检查调整 贷：应交税费——未交增值税 3、补交增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 4、结转损益调整 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-02-15 16:19:36
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 晓荣?新项目懒人白全国招商中 发表的提问：
自查税补交收入会计分录可以写成这样吗？ 借：库存现金。贷：以前年度调整 应交税费？补记成本时，借：成本 贷：库存现金分录正确吗？
收入做以前年度损益调整贷方，成本做以前年度损益借方
177楼
2023-02-15 14:20:59
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晓荣?新项目懒人白全国招商中：回复三宝老师 那补记成本的会计分录就是，借：以前年度损益调整。贷：库存现金是吗？
2023-02-15 14:42:35
三宝老师：回复晓荣?新项目懒人白全国招商中补记成本为什么要通过现金？应该对应的是存货吧？
2023-02-15 15:07:22
晓荣?新项目懒人白全国招商中：回复三宝老师 老师，我们是服务行业
2023-02-15 15:28:48
三宝老师：回复晓荣?新项目懒人白全国招商中那你也应该有对应的成本。（人员工资？房租？），如果确实没有成本的话，就不用做成本分录
2023-02-15 15:38:56
晓荣?新项目懒人白全国招商中：回复三宝老师 意思是借：以前年度损益调整 贷：成本，费用。那成本费用做在贷方不就是减少了吗？ 补记成本是要降低所得税的目的
2023-02-15 15:59:14
三宝老师：回复晓荣?新项目懒人白全国招商中知道你是为了减少所得税，但如果你确实没有成本发生，是不应该结转成本的
2023-02-15 16:15:43
晓荣?新项目懒人白全国招商中：回复三宝老师 这次自查，是另外拿出了收入跟成本费用来计算补缴的税款。按照这样的说法那会计分录怎样做呢？
2023-02-15 16:30:59
三宝老师：回复晓荣?新项目懒人白全国招商中那你另外的收入和成本的构成你应该有啊，应该按实际业务来处理。不是简单的用现金来处理的，你用现金来处理，税务是不会认可的
2023-02-15 16:46:45
晓荣?新项目懒人白全国招商中：回复三宝老师 那老师能给一个完整的分录吗？我都整懵了
2023-02-15 17:03:45
三宝老师：回复晓荣?新项目懒人白全国招商中不清楚你的具体业务。一般服务行业人员工资是主要成本吧？我猜测着做 借：预收账款（现金、银行存款等） 贷：以前年度损益调整 结转成本（如果没有成本可以不做结转成本） 借：以前年度损益调整 贷：存货（管理费用-工资-房租等）
2023-02-15 17:22:46
晓荣?新项目懒人白全国招商中：回复三宝老师 好的，谢谢老师的耐心解答
2023-02-15 17:44:05
三宝老师：回复晓荣?新项目懒人白全国招商中不客气，满意请五星好评
2023-02-15 18:02:23
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 会计 发表的提问：
上个季度多交了增值税，怎么做会计分录
你好！你是小规模还是一般纳税人企业
178楼
2023-02-16 13:38:46
全部回复
会计：回复宋生老师 小规模
2023-02-16 14:03:06
宋生老师：回复会计你好！你多交的在应交税费-应交增值税的借方余额就可以了。
2023-02-16 14:32:46
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 五瓣丁香 发表的提问：
收到虚开的发票，找不到对方了，我们家要补交增值税2万多和附加还有滞纳金怎么做会计分录
你好，这个是跨年的吗
179楼
2023-02-16 13:53:44
全部回复
五瓣丁香：回复小惑老师 是的2017年的发票2019年查到的
2023-02-16 14:09:11
小惑老师：回复五瓣丁香1、计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--增值税检查调整 2、查补转出 借：应交税费--增值税检查调整 贷：应交税费--未交增值税 3、补交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 4、结转损益调整 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-02-16 14:36:25
五瓣丁香：回复小惑老师 如果有滞纳金和罚款怎么做，谢谢
2023-02-16 14:51:06
小惑老师：回复五瓣丁香借：营业外支出 贷：银行存款
2023-02-16 15:20:27
五瓣丁香：回复小惑老师 如果是本年度的就借; 应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-02-16 15:31:02
小惑老师：回复五瓣丁香是的，你的处理是可以的
2023-02-16 15:47:36
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 虚拟的天空 发表的提问：
小规模去年没有计提增值税，缴纳增值税也没做分录，今年怎么补分录，小企业会计准则
你好 收入也没做对吗 
180楼
2023-02-16 14:11:58
全部回复
虚拟的天空：回复玲老师 增值税一并计入收入了
2023-02-16 14:27:59
虚拟的天空：回复玲老师 第四季度超过45万，今年1月缴纳增值税和附加税了
2023-02-16 14:43:20
玲老师：回复虚拟的天空你好  借未分配利润  贷应交税费  
2023-02-16 14:56:28
虚拟的天空：回复玲老师 以后的数据报表都一致么
2023-02-16 15:17:43
玲老师：回复虚拟的天空你好 更正完出报表   要和报表一样的  
2023-02-16 15:41:58
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