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补交本年度增值税会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ ~玲 发表的提问：
老师补交以前年度的附加税怎么做会计分录？
借以前年度损益调整 贷银行存款 再把以前年度转入利润分配-未分配利润
136楼
2023-02-02 14:00:53
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 秋牡丹 发表的提问：
企业公司补交2013年度企业所得税款是在2019年补交的怎样做会计分录
你好，借：以前年度损益调整 贷：应交税费 借：应交税费 贷：银行存款
137楼
2023-02-02 14:22:44
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秋牡丹：回复小云老师 以前年度调整借方余额怎样做分
2023-02-02 14:45:31
小云老师：回复秋牡丹借:利润分配 贷:以前年度
2023-02-02 15:11:01
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
去年年度应交增值税——转出未交增值税没有结转到应交税费——未交增值税里，本年年初按实际交，发现未交增值税借方一直有余额，才发现这个问题，那么可以直接这个在补计这个结转分录吗，跨年的
你好！ 可以的。
138楼
2023-02-02 14:47:59
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 失眠的万宝路 发表的提问：
上年度少提增值税的会计分录
你是小规模纳税人，还是一般纳税人？
139楼
2023-02-05 16:02:20
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 简单 发表的提问：
补交上个月的增值税的怎么写会计分录？
借：应交税费--未交增值税 营业外支出--税收滞纳金 贷：银行存款 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
140楼
2023-02-05 16:14:37
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
请问下补交了去年增值税及城建等附加税的会计分录怎么做
你好 借：应交税费——增值税，附加税 贷：银行存款 
141楼
2023-02-05 16:21:50
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 带着梦想去旅行 发表的提问：
税局稽查补以前年度的收入补交增值税及滞纳金，分录是怎么样的？
你们单位采用企业会计准则还是小企业会计准则？补的收入是多少？
142楼
2023-02-05 16:36:00
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带着梦想去旅行：回复方亮老师 小企业会计计 
2023-02-05 16:58:31
带着梦想去旅行：回复方亮老师 补收入几万块
2023-02-05 17:18:10
方亮老师：回复带着梦想去旅行1、借：银行存款等 贷：主营业务收入 贷：应交税费-增值税检查调整 2、借：应交税费-增值税检查调整 贷：应交税费-应交增值税 3、借：应交税费-应交增值税 借：营业外支出-滞纳金 贷：银行存款
2023-02-05 17:32:59
带着梦想去旅行：回复方亮老师 老师这收入是以前年度的、不能放在今年吧
2023-02-05 17:51:18
方亮老师：回复带着梦想去旅行采用小企业会计准则的情况下，直接调整当期损益，不使用以前年度损益调整。
2023-02-05 18:14:09
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 妩媚的月饼 发表的提问：
2月份增值税报完以后，3月初发现系统没有比对，少报了税，把少报的又报上了，还有50.11的滞纳金，2月份的增值税应该怎么处理 ，补交增值税在3月份是不是有个计入三月份? 请问老师，这个会计分录应该怎么处理
你好， 补交分录 借：应交税费——未交增值税 税款部分 借：营业外支出 滞纳金 贷：银行存款
143楼
2023-02-06 13:53:51
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妩媚的月饼：回复立红老师 那3月份补交的 是不是有放到三月份里了 ?
2023-02-06 14:27:50
立红老师：回复妩媚的月饼你好，是的，是这样的，
2023-02-06 14:40:07
妩媚的月饼：回复立红老师 老师，图一是19年12月的资产负债表，图二图三是我做的2020年一月的负债表和利润表，图四图五是2020年一月份的汇总表，我想请问一下，2020年一月的资产负债表是根据2019年12月的负债表做的是吗? 我这样做是不是存在错误?
2023-02-06 15:03:57
妩媚的月饼：回复立红老师 图一是19年12月负债表 图二是20年一月负债表 图三20年一月利润表 图四图五是20年一月的科目汇总表 负债表我是根据19年12月的数据填的，这样是不是存在错误呀
2023-02-06 15:23:44
立红老师：回复妩媚的月饼你好，20年1月的资产负债表的年初数是19年12月末的报表的期末数。我看您凭证上有原材料，但为什么报表上没有存货呢
2023-02-06 15:42:56
妩媚的月饼：回复立红老师 19年应交增值税期末余额是 97540.5 2020.1月的应交税费借方 321594.36 贷方445976.71 那1月的应交税费期末余额 应该是多少? 存货一直没有，我也不知道从我接手的时候就一直没有
2023-02-06 15:57:53
立红老师：回复妩媚的月饼你好， 那1月的应交税费期末余额 应该是多少?445976.71 - 321594.36 321594.36应包括97540.5 原材料没有余额，所以报表上没有存货
2023-02-06 16:27:19
妩媚的月饼：回复立红老师 老师，那2020年的资产负债表，年初余额应该是填19年资产负债表的期末余额。 那2020年的资产负债表的期末余额 是填本期发生额 ? 还是填在19年数据基础上相加减的数据?
2023-02-06 16:51:20
立红老师：回复妩媚的月饼你好，那2020年的资产负债表的期末余额是填在19年数据基础上相加减的数据 比如货币资金19年末是100，20年1月我们又收了10，那么1月末的余额是110
2023-02-06 17:14:37
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 宜昌邦盈会计事务有限公司 发表的提问：
补交去年的增值税和滞纳金，会计做帐如问处理？如何做分录！
你好 借：以前年度损益调整 　贷：应交税费-增值税检查调整 借：应交税费-增值税检查调整 　贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 　营业外支出-税收滞纳金 贷：银行存款
144楼
2023-02-06 13:59:39
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宜昌邦盈会计事务有限公司：回复老江老师 第一个分录不慬，交纳增值税不涉及损益，只是滞纳金涉及损益
2023-02-06 14:15:47
老江老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司查补的，肯定是少计了收入或多计了成本....
2023-02-06 14:30:58
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复老江老师 不是的，是申报的时侯填报申报表的问题，把应税劳务填到销售货物了。这个补交之后把退给企业
2023-02-06 14:53:14
老江老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司我没明白，这是什么情况？
2023-02-06 15:16:20
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 。 发表的提问：
以前年度增值税加计递减额为递减，今年补递减，请问这个要怎么做会计分录
借应交税费增值税加计扣除， 贷营业外收入 借应交税费未交增值税 贷应交税费增值税加计扣除， 也可以把营业外收入改成以前年度损益调整，也可以做到今年。
145楼
2023-02-06 14:17:44
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ Calm 发表的提问：
上一年度末进项大于销项分录借 应交税费～未交增值税贷 应交税费～转出多交增值税 这一年度进项税全都抵扣了，是做上年度末进项大于销项相反分录吗 还要补从其他分录吗
你好 进项大于销项的 本期不做会计处理
146楼
2023-02-06 14:41:59
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Calm：回复轶尘老师 是上一年度末结转增值税，进项大于销项还未抵扣，本年度把上一年度进项都抵扣了，分录是做上一年度末相反分录吗
2023-02-06 15:05:46
轶尘老师：回复Calm只要期末进项大于销项 都是不需要做会计处理的
2023-02-06 15:35:28
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 桃夭夭 发表的提问：
去年没有计提增值税，缴纳增值税也没做分录，今年怎么补分录，小企业会计准则
你好，你是一般纳税人还是小规模
147楼
2023-02-07 14:08:59
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桃夭夭：回复月月老师 一般纳税人
2023-02-07 14:22:45
月月老师：回复桃夭夭你好 借：应交税金—增值税（销项税额） 贷：应交税金—增值税（进项税额） 应交税金—增值税（转出未交增值税） 借：应交税金—增值税（转出未交增值税） 贷：应交税金—未交增值税 借：应交税金—未交增值税 贷：银行存款
2023-02-07 14:37:54
桃夭夭：回复月月老师 我要做的是补去年交了的增值税，去年没有计提，也没做缴纳，但是银行付了
2023-02-07 14:54:06
月月老师：回复桃夭夭你好，去掉最后一步。不涉及损益科目可以直接修改。
2023-02-07 15:21:45
桃夭夭：回复月月老师 就是说直接按当期的做是吗？
2023-02-07 15:43:54
桃夭夭：回复月月老师 是去年5月份材料发票的进项税额转出了，但是没有做计提，没有做缴纳，到时银行付了，今年才发现，想补去年的分录，但是不知道该怎么做，所以想请教一下
2023-02-07 15:55:41
月月老师：回复桃夭夭你好 借：应交税金—增值税（销项税额） 应交税金—增值税（进项税额转出） 贷：应交税金—增值税（进项税额） 应交税金—增值税（转出未交增值税）
2023-02-07 16:17:51
桃夭夭：回复月月老师 也就是说不管它是以前年度就应该计提的是吗？直接按当期处理
2023-02-07 16:37:19
桃夭夭：回复月月老师 应该是以前年度需要计提的，但是没有计提，今年补计提，需不需要做特殊处理，还是直接摘要注明，然后按照当期的处理方式做分录
2023-02-07 17:01:00
桃夭夭：回复月月老师 涉及损益了
2023-02-07 17:30:41
月月老师：回复桃夭夭你好，分录没有涉及损益类。
2023-02-07 17:47:09
桃夭夭：回复月月老师 重点是前面两个问题
2023-02-07 18:09:59
月月老师：回复桃夭夭你好，每年需要结转一次。不涉及损益的可以直接修改。
2023-02-07 18:28:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 企业服务 发表的提问：
补交上年度的所得税，会计分录怎么做呀，求指导
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
148楼
2023-02-07 14:22:33
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企业服务：回复邹老师 老师，以前年度损益调整，我在科目下面增加，科目代码是多少
2023-02-07 14:42:25
邹老师：回复企业服务你好，这个是一级科目，而不是二级科目 代码不同软件会有所不同
2023-02-07 14:57:35
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 海↑彩虹 发表的提问：
补交2017年度企业所得税，会计分录应该怎么做啊？
借：以前年度损益调整贷：应交税费
149楼
2023-02-07 14:35:59
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海↑彩虹：回复袁老师 但是我用的是用友软件，里面没有以前年度损益调整这个科目，请问这个怎么增加啊老师
2023-02-07 14:47:51
袁老师：回复海↑彩虹新增会计科目即可
2023-02-07 15:17:03
海↑彩虹：回复袁老师 新增在损益类一级科目吗还是？我增加在损益类一级科目了但是还是没有
2023-02-07 15:34:28
袁老师：回复海↑彩虹是的，可以增加这个科目的，具体咨询技术服务人员吧
2023-02-07 15:51:22
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 会计 发表的提问：
请问 老师 我补记了上年的收入 补交了增值税和所得税 请问这样做分录对吗？ 一、会计分录 （一）收入 1、补上年未记账收入 借：应收账款 11700 货：以前年度损益调整 10000 贷：应交税金--应交增值税（销项税额） 1700 2、结转时 借：以前年度损益调整 10000 贷：利润分配--未分配利润 10000 （二）成本 1、补上年未入账成本 借：以前年度损益调整 8000 货：库存商品 8000 2、结转时 借：利润分配--未分配利润 8000 贷：以前年度损益调整 8000
你好！可以的，所得税不补缴吗？
150楼
2023-02-08 14:05:47
全部回复
会计：回复晓海老师 （三）缴纳税金及滞纳金 借：应交税金-已交税金 1700 借：营业外支出--滞纳金 234.52 货：银行存款 1934.52 二、月末结账后，编制报表时，要调整资产负债表中相关项目的年初数。即： 1、未分配利润栏：年初数 2000元 2、应交税费栏：年初数 1700元 3、应收账款栏：年初数 11700元 4、存货（库存商品）栏：年初数-8000元 没有发完 还有下面的 所得税也补了 分录和增值税一样的吗？
2023-02-08 14:20:11
晓海老师：回复会计损益类科目通过以前年度损益调整，罚款在营业外支出不得所得税前抵扣费用
2023-02-08 14:37:05
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