首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
补交本年度增值税会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 坐看云起时 发表的提问：
执行小企业会计准则，税务查补以前年度增值税，分录如何编制（到明细科目）
你好，是小规模还是一般纳税人？
181楼
2023-02-16 14:20:59
全部回复
坐看云起时：回复邹老师 如两个类型都 存在呢？22号文中没有“应交税费－纳税调整”了呀
2023-02-16 14:48:31
邹老师：回复坐看云起时你好 小规模 借；应收账款 等科目 贷；以前年度损益调整 应交税费-应交增值税 借； 应交税费-应交增值税 贷；银行存款 一般纳税人 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（增值税检查调整） 借；应交税费-应交增值税（增值税检查调整） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-02-16 15:03:10
坐看云起时：回复邹老师 能直接 借： 利润分配 或 以前年度损益调整 贷： 应交税费－未交增值税吗
2023-02-16 15:14:10
邹老师：回复坐看云起时你好，需要先补做收入，然后再做补交增值税分录才是的
2023-02-16 15:43:25
坐看云起时：回复邹老师 补交的这部分税在申报表中那一栏填写，栏次逻辑是怎样的呢
2023-02-16 15:54:43
邹老师：回复坐看云起时你好，小规模在收入栏次填写 一般纳税人在税局检查调整税额栏次填写
2023-02-16 16:11:01
坐看云起时：回复邹老师 现在没有检查调整栏了啊
2023-02-16 16:32:09
邹老师：回复坐看云起时你好，那就只能计入第一行的收入栏次申报了
2023-02-16 16:51:09
坐看云起时：回复邹老师 但如检查结论是进项转出呢
2023-02-16 17:03:04
邹老师：回复坐看云起时你好，那就需要在进项税额转出栏次填写申报
2023-02-16 17:18:39
坐看云起时：回复邹老师 这样当月销项和进项不是都 不清楚了，比对 肯定过不了吧
2023-02-16 17:44:03
邹老师：回复坐看云起时你好，你所指的不清楚是什么意思？
2023-02-16 18:12:58
坐看云起时：回复邹老师 税务检查补交无论是并入销项还是视同进项转出，都 会与当期发生数合并，税控系统比对不通过
2023-02-16 18:23:21
邹老师：回复坐看云起时你好，这个是需要单独填表申报 而不是在正常系统加上补交税款申报的
2023-02-16 18:47:08
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 噜噜噜 发表的提问：
小规模纳税人，去年三季度多交增值税1880.45，今年三季度办了抵税，应交8148.44,实际交了6267.99 ，如何做会计分录
你去年三季度多交的时候如何做的分录
182楼
2023-02-19 15:12:57
全部回复
噜噜噜：回复宋生老师 借：应交税金―应交增值税―已交税金1880.45贷：银行存款1880.45
2023-02-19 15:33:25
宋生老师：回复噜噜噜你本季度抵减的时候。借应交税费-应交增值税 贷银行存款 应交税费-应交增值税-已交税金
2023-02-19 15:47:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 微笑、晴天 发表的提问：
一般纳税人7月税局查账补交税款明细：补交2016年增值税款12230.12， 2017年度增值税款38135.43元， 2016年滞纳金1620.49, 2017年滞纳金629.23元，怎么做分录？
借；相关科目 贷；主营业务收入或以前年度损益调整 应交税费——未交增值税 借；应交税费-未交增值税 营业外支出 贷；银行存款
183楼
2023-02-19 15:41:32
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 正儿八经 发表的提问：
补交上年度的企业所得税和滞纳金怎么做会计分录
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 营业外支出——滞纳金，贷；银行存款
184楼
2023-02-19 15:55:43
全部回复
正儿八经：回复邹老师 我在19年补交了18年的企业所得税和滞纳金，在汇算清缴的时候是不是应该把这个滞纳金放到纳税项目调整明细表中填写
2023-02-19 16:14:57
邹老师：回复正儿八经你好，滞纳金是放到纳税项目调整明细表中滞纳金栏次填写申报
2023-02-19 16:30:00
正儿八经：回复邹老师 虽然是在19年交的，但是所属却是18年的企业所得税，在汇算清缴的时候怎么填写表呢
2023-02-19 16:47:05
邹老师：回复正儿八经你好，补交的所得税不需要在汇算清缴的时候填写 只需要把滞纳金做纳税调增处理就是了
2023-02-19 17:09:16
正儿八经：回复邹老师 汇算清缴时，我想增加一个职工教育经费支出，那如果填报这个数字，我后期是需要完善什么手续的吗？比如发票之类的，还是发给员工现金？
2023-02-19 17:29:07
邹老师：回复正儿八经你好，是什么原因需要在汇算清缴的时候增加职工教育经费支出呢？
2023-02-19 17:42:43
正儿八经：回复邹老师 没有原因的，只是想做些调整。
2023-02-19 17:55:54
邹老师：回复正儿八经你好，调整得有依据的，而不是随意调整的 调整了需要取得相应支出的发票
2023-02-19 18:10:24
正儿八经：回复邹老师 感谢老师，辛苦了。
2023-02-19 18:28:40
邹老师：回复正儿八经不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-19 18:42:52
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 叶叶叶lll 发表的提问：
缴纳附加税增值税呢会计分录，前年的会计分录漏了。怎么补账调整啊。 原分录应该：借：应交税金～城建税 其他应交款～教育附加 其他应交款～地方教育 贷：银行存款 借：应交增值税～未交增值税 贷银行存款
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税金～城建税 其他应交款～教育附加 其他应交款～地方教育
185楼
2023-02-19 16:09:00
全部回复
bamboo老师：回复叶叶叶lll是少计提了 就我上面那样写分录 如果是计提后 缴纳的时候没写分录 就像您那样写分录 就可以了
2023-02-19 16:29:46
叶叶叶lll：回复bamboo老师 之前全都计提了就差缴纳的。增值税也是按原来的吧
2023-02-19 16:40:35
bamboo老师：回复叶叶叶lll是的 那就按您上面写的分录那样做就可以了
2023-02-19 17:00:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师好，税务稽查补交2015年增值税和附加税、企业所得税会计分录如何做？
你好，是因为虚开发票导致的吗？ 
186楼
2023-02-20 13:37:55
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 骆旭燕 发表的提问：
外账补计提和补交前几个月的增值税260元，怎么做会计分录呢
你好，是收入遗漏了而补确认增值税吗
187楼
2023-02-20 13:43:09
全部回复
骆旭燕：回复邹老师 是的
2023-02-20 13:57:28
邹老师：回复骆旭燕你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 260
2023-02-20 14:12:16
骆旭燕：回复邹老师 老师 ，我还有个问题想问你，公司11月份一次拿1-9月份的电信发票，我在11月份一次入账，1-9月都不入吗？
2023-02-20 14:38:48
邹老师：回复骆旭燕你好，取得发票就一次性计入费用核算了 之前1-9月份没有取得发票，不计入费用核算的
2023-02-20 14:59:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 坚持 发表的提问：
老师，补以前年度增值税分录怎么做？
你好，是因为什么原因需要补交增值税？
188楼
2023-02-20 13:52:18
全部回复
坚持：回复邹老师 补收入
2023-02-20 14:27:26
邹老师：回复坚持你好，是小规模，还是一般纳税人补交增值税？
2023-02-20 14:45:06
坚持：回复邹老师 小规模
2023-02-20 15:10:14
邹老师：回复坚持你好，小规模补交以前年度增值税这样做分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；以前年度损益调整——主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费——应交增值税，贷；银行存款
2023-02-20 15:23:34
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Angel 发表的提问：
2018年第4季度增值税4000元，没在2018年12月份做一笔免征增值税的会计分录借:应交增值税_政府补助4000元，贷:营业外收入4000元，可以在2019年做借:应交增值税_政府补助4000元，贷:营业外收入4000元这笔分录吗？这样要补交2018年企业所得税吗？因为它2018年12月份利润总额是3800元盈利的。
同学。原则你是在12月计入交交纳税的。 如果你现在做到1月，可能不交税了，但是税局查到会让你补税和滞纳金
189楼
2023-02-20 14:12:00
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 含蓄的煎饼 发表的提问：
民非企业补交以前年度企业所得税怎么列会计分录
你好！ 借非限定净资产（所得税费用） 贷银行存款
190楼
2023-02-21 13:23:03
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 木子 发表的提问：
房地产行业补交2015-2016年度的营业税会计分录怎么做
你好！ 借：以前年度损益调整 贷：银行存款
191楼
2023-02-21 13:53:00
全部回复
木子：回复蒋飞老师 以前年度损益调整让挂着吗，在不处理吗
2023-02-21 14:14:39
蒋飞老师：回复木子然后 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-02-21 14:25:53
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 会计 发表的提问：
现在补交以前年度的进项税额转出 会计分录怎么做
你好！这个要看什么原因进项转出了。
192楼
2023-02-21 14:01:25
全部回复
会计：回复宋生老师 发票失控
2023-02-21 14:16:42
宋生老师：回复会计你好！税局有没有要补所得税？
2023-02-21 14:33:29
会计：回复宋生老师 @宋老师: 没有
2023-02-21 14:54:20
宋生老师：回复会计那你可以借库存商品 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出） 然后借应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷应交税费-应交增值税（未交增值税）
2023-02-21 15:08:58
会计：回复宋生老师 @宋老师: 但这块库存以后怎么冲
2023-02-21 15:30:38
宋生老师：回复会计您好！你是虚开了进来？如果是这样建议你 借应交税费-应交增值税（税务稽查补税） 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出） 然后借应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷应交税费-应交增值税（未交增值税）
2023-02-21 15:44:05
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 小橙子 发表的提问：
老师，购买理财产品忘记交增值税，现在补计提增值税怎么计提会计分录
你好，原来的分录是做什么的，
193楼
2023-02-21 14:11:59
全部回复
小橙子：回复庄老师 原来做的银行理财收益是借:银行存款30万 贷:投资收益30万，没有计提增值税
2023-02-21 14:26:38
庄老师：回复小橙子你好，补计提，借银行存款30，贷投资收益，应交税费－－应交增值税
2023-02-21 14:46:12
小橙子：回复庄老师 老师，在一月的时候已经收到了理财产品利息收益，现在是五月才想起来这个30万的理财收益需要缴纳增值税，您这会计分录是正常收到理财收益做的分录
2023-02-21 15:06:43
小橙子：回复庄老师 老师，现在我是需要单独对理财收益增值税补做增值税计提及缴款，不知道怎么做分录
2023-02-21 15:31:37
庄老师：回复小橙子你好，是的，要调整　，借投资收益，贷应交税费－－应交增值税
2023-02-21 16:00:12
小橙子：回复庄老师 老师，如果增值税是1万，五月调整分录是借:投资收益1万 贷:应交税费～应交增值税～销项税1万 我六月报增值税并缴款的时候还需要做会计处理吗
2023-02-21 16:22:38
庄老师：回复小橙子你好，要的，借应交税费－－应交增值税1，贷银行存款1
2023-02-21 16:33:06
小橙子：回复庄老师 谢谢老师，如果公司进项票多，不用缴款，就不用做您上面那笔银行存款科目了是吧
2023-02-21 16:57:04
庄老师：回复小橙子你好，公司进项票多，不用缴款也要做上面的分录，
2023-02-21 17:18:25
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 小小鸟 发表的提问：
老师，18年的增值税及附加税没有计提，19年补提的话咋做分录了，会不会涉及到以前年度损益调整
你好，要涉及的呢 ，把税金及附加转入以前年度损益调整
194楼
2023-02-22 13:07:59
全部回复
小小鸟：回复王晶老师 老师可以写下分录吗？
2023-02-22 13:48:32
王晶老师：回复小小鸟借税金及附加， 贷应交税费，附加税 借应交税费，附加税 贷银行存款 借以前年度损益调整 贷税金及附加
2023-02-22 14:10:13
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.53w
引用 @ 薄荷心 发表的提问：
每月计提的增值税，月底如何分录，到季度的时候缴纳，本季度应该会超30万，目前不到，计入未交增值税吗
你好，小规模的吗？不超三十万计入减免税收入就可以了，超过的就要缴纳，目前还是未交增值税
195楼
2023-02-22 13:24:53
全部回复
薄荷心：回复朴老师 四月的我计入减免税收入了，五月收入较多，下月估计会超过，目前还是计入减免，下月做的时候在都转出来可以吗
2023-02-22 13:38:45
朴老师：回复薄荷心你好，可以的，冲出来就行了
2023-02-22 13:56:30
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料