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年报缴企业所得税会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 半夏 发表的提问：
申报企业年底所得税的时候有调增，然后要补交企业所得税，会计分录怎么写?
你好 借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 缴纳 ：借 应交税费-应交企业所得税 贷银行存款 借未分配利润贷 以前年度损益调整
151楼
2023-02-09 14:38:59
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半夏：回复meizi老师 在交税那个月做是吗
2023-02-09 15:05:37
meizi老师：回复半夏你好 是的 一起做这几笔
2023-02-09 15:19:28
半夏：回复meizi老师 想问一下，如果调增还是亏损的，需要做会计分录吗
2023-02-09 15:30:50
meizi老师：回复半夏你好 纳税调整事项 不做分录的
2023-02-09 16:00:13
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.53w
引用 @ 美丽的梦 发表的提问：
会算清缴补交的企业所得税计提和缴纳的会计分录
汇算清缴后补缴的所得税会计分录如下： （1）汇缴后应补缴所得税： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 （2）缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 （3）结转到未分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
152楼
2023-02-10 14:00:57
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阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 嗨呀 发表的提问：
计提2017年企业所得税，并且银行缴纳企业所得税分录怎么做？
你好，借：以前年度损益调整 贷;应交税费--应交所得税 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款
153楼
2023-02-10 14:15:16
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 欢喜的裙子 发表的提问：
小规模企业1月份缴纳上年4季度企业所得税会计分录怎么做
您好，借应交税费--应交企业所得税贷银行存款
154楼
2023-02-10 14:32:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 天使爱美丽 发表的提问：
我们单位实行小企业会计制度，缴纳上年企业所得税如何做分录
借利润分配贷应交税费 借应交税费贷银存
155楼
2023-02-12 15:38:44
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 啷里个兰 发表的提问：
老师，企业补缴2018年企业所得税40万，滞纳金10万，这个会计分录是？
借：未分配利润 贷：银行存款
156楼
2023-02-12 15:59:01
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啷里个兰：回复文文老师 不用以前年度损益调整吗？
2023-02-12 16:15:58
文文老师：回复啷里个兰不用以前年度损益调整 这是最简单的会计分录
2023-02-12 16:39:19
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 心花放 发表的提问：
小企业会计准则下，年度所得税汇算清缴需要做哪几笔会计分录
借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 借：本年利润 贷：所得税费用 交税时 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
157楼
2023-02-12 16:15:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
老师，今年补缴17年的企业所得税，怎么做会计分录，缴纳3000，1000的滞纳金。
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税3000 借；应交税费-企业所得税 3000， 营业外支出1000贷；银行存款4000
158楼
2023-02-13 13:26:01
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 蜻蜓 发表的提问：
你好老师，请问2019年缴纳2018年企业所得税的会计分录怎么做？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
159楼
2023-02-13 13:40:43
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ LDW 发表的提问：
补缴汇算清缴企业所得税如何作会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
160楼
2023-02-13 13:57:07
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小赵老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.97
解题: 0.05w
引用 @ 搬砖工 发表的提问：
汇算清缴缴纳企业所得税会计分录怎么做
1、 应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、 缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、 调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 5、 多缴税额的， 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 6、 调整未分配利润， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
161楼
2023-02-13 14:26:59
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 张绩 发表的提问：
老师，所得税汇算清缴补缴的企业所得税会计分录是怎样的？
借利润分配――未分配利润或以前年度损益调整 贷应交税费――企业所得税，借应交税费――企业所得税 贷银行存款
162楼
2023-02-14 14:39:50
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 暖 发表的提问：
企业所得税如何计提与缴纳的会计分录
你好，计提 借 所得税费用 贷 应交税费-应交企业所得税 缴纳 借 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款 结转 借 本年利润 贷 所得税费费用
163楼
2023-02-14 14:53:56
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暖：回复汪晨老师 3月份计提，4月份缴纳？
2023-02-14 15:20:17
汪晨老师：回复暖是的，3月计提，4月份缴纳
2023-02-14 15:43:45
暖：回复汪晨老师 如果忘记计提了？
2023-02-14 15:56:29
汪晨老师：回复暖反结账过去，计提，在4月补提也可以
2023-02-14 16:15:13
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
去年企业所得税汇算清缴，只是交税了，但是没有计提，今年在汇算清缴期间才发现没有计提，改怎么做会计分录，去年企业所得税会有影响吗
你好，没影响的
164楼
2023-02-14 15:05:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 高冬梅 发表的提问：
我们补缴了2016年企业所得税，有迟纳金。会计分录怎么做？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 营业外支出——滞纳金 贷；银行存款
165楼
2023-02-15 12:47:45
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