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年报缴企业所得税会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 欣慰的流沙 发表的提问：
缴纳企业所得税年报的分录怎么写
你是汇算清缴还要补交所得税吗
121楼
2023-01-30 14:27:21
全部回复
欣慰的流沙：回复辜老师 是的
2023-01-30 14:38:00
辜老师：回复欣慰的流沙金额不大，可以 直接确认为当期所得税费用
2023-01-30 14:48:19
欣慰的流沙：回复辜老师 金额大呢
2023-01-30 15:01:10
欣慰的流沙：回复辜老师 六千多
2023-01-30 15:21:00
辜老师：回复欣慰的流沙这个也可以计入当期所得税费用的
2023-01-30 15:36:15
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 小白 发表的提问：
企业汇算清缴缴纳的所得税，怎么写会计分录？小企业会计准则
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
122楼
2023-01-30 14:32:48
全部回复
小白：回复bamboo老师 2019年预缴所得税的时候，账面分录写的是借：所得税费用 10000 贷：应交税费 -企业所得税 10000 缴纳的时候：借：应交税费 -企业所得税 10000 贷：银行存款 10000 分录是不是错了。。我汇算清缴的时候又缴纳了30000元的所得税 分录该怎么写？如果分录像上面那样写的话是不是那之前的
2023-01-30 15:01:46
bamboo老师：回复小白借：利润分配-未分配利润 30000 贷：应交税费-企业所得税 30000 借：应交税费-企业所得税 30000 贷：银行存款 30000 借：应交税费-企业所得税 10000 贷：银行存款 10000
2023-01-30 15:28:20
小白：回复bamboo老师 老师 什么意思？这10000的会计分录我之前12月份计提的时候019年预缴所得税的时候，账面分录写的是借：所得税费用 10000 贷：应交税费 -企业所得税 10000 缴纳的时候：借：应交税费 -企业所得税 10000 贷：银行存款 10000
2023-01-30 15:45:04
bamboo老师：回复小白这样写分录正确的啊 我前面写了补缴的3万 跟1万实际缴纳的时候
2023-01-30 16:08:22
小白：回复bamboo老师 那1万预提的时候不需要利润分配–未分配利润？
2023-01-30 16:26:17
bamboo老师：回复小白1万预提的时候先结转到本年利润 本年利润结转到利润分配–未分配利润
2023-01-30 16:38:30
小白：回复bamboo老师 那之前我预提的会计分录借：所得税费用 10000 贷：应交税费 -企业所得税 10000 缴纳的时候：借：应交税费 -企业所得税 10000 贷：银行存款 10000 这个是对的了？那为什么后来补缴纳的30000不能这样写？而是用利润分配–未分配利润
2023-01-30 16:52:35
bamboo老师：回复小白因为已经跨年了 不是在19年度做分录了
2023-01-30 17:07:24
小白：回复bamboo老师 那我看结转当月损益结转的时候 这个利润分配–未分配利润科目没有结转是正常的吧？
2023-01-30 17:23:52
bamboo老师：回复小白利润分配-未分分配利润科目 不需要再结转了
2023-01-30 17:33:57
小白：回复bamboo老师 补交做这个利润分配-未分分配利润科目有什么意义呢？是不是这笔就不能做在本年利润里面，因为他不属于2020年的，是不是这个意思老师？所以他就不能做所得税费用科目，结转到本年利润，不然2020年的本年利润数字就不对了，是么？
2023-01-30 17:51:46
bamboo老师：回复小白是的 这样理解正确的
2023-01-30 18:17:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 美好的毛巾 发表的提问：
个人代缴企业所得税 然后报销 这个会计分录怎么做？
你好 借；应交税费——企业所得税 贷；其他应付款 借；其他应付款 贷；银行存款等科目
123楼
2023-01-30 14:53:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 诚实的大灰狼 发表的提问：
2020年3月补缴2019年12月企业所得税会计分录要怎样做呢？
你好，之前在2019年有做计提所得税分录吗？ 如果没有计提，那分录就是 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
124楼
2023-01-31 14:24:55
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 未完147 发表的提问：
老师，汇缴2019年企业所得税，在2020年退税，会计分录是怎么做的？
您好 借：银行存款 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：利润分配-未分配利润
125楼
2023-01-31 14:39:59
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 山中大老贼 发表的提问：
补缴2019年企业所得税952.55与滞纳金284.81会计分录怎么写
借利润分配未分配利润贷应交税费应交企业所得税借应交税费应交企业所得税贷银行存款。
126楼
2023-01-31 14:50:59
全部回复
李霞老师：回复山中大老贼滞纳金的话，借营业外支出，贷银行存款。
2023-01-31 15:17:05
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ 土豪的抽屉 发表的提问：
司2019年1月缴纳2018年第四季度的企业所得税，在2018年12月没有计提企业所得税，在2019年1月缴纳时怎样做会计分录呢？
你好，可以直接缴纳借所得税 贷银行存款
127楼
2023-02-01 14:23:37
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ Mandy 发表的提问：
今年缴纳年报的企业所得税如何做分录？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税    借：利润分配-未分配利润  贷：以前年度损益调整
128楼
2023-02-01 14:43:23
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ 无与伦比 发表的提问：
小企业会计准则下，缴纳年度所得税税费怎么做分录啊
借所得税 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
129楼
2023-02-01 14:50:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小染 发表的提问：
老师，2019年汇算清缴交的企业所得税，会计分录怎么写
你好， 借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
130楼
2023-02-02 14:13:33
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 张星槎 发表的提问：
老师，补缴去年的企业所得税，应该怎么做会计分录呀？
你好， 补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
131楼
2023-02-02 14:31:09
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 颜菽 发表的提问：
请问，19年企业所得税汇算清缴退税款，如何写会计分录！
你好 借；银行存款，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
132楼
2023-02-02 14:47:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 星空 发表的提问：
企业所得税汇算清缴退款会计分录
你好 借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税 借：应交税费——企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润
133楼
2023-02-05 15:54:10
全部回复
星空：回复邹老师 不太懂分录的意思
2023-02-05 16:16:17
邹老师：回复星空你好 退回所得税税款，借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税 冲销之前多计提税款，借：应交税费——企业所得税，贷：以前年度损益调整 结转损益，借：以前年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润
2023-02-05 16:34:48
星空：回复邹老师 这个利润分配是调整往年的是吗
2023-02-05 17:00:23
邹老师：回复星空你好，是结转当年的，就是这里退回所得税的金额啊 
2023-02-05 17:28:32
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ 火星上的外套 发表的提问：
2018年企业亏损，2019年一季度盈利，用缴纳企业所得税吗。会计分录怎么做
你好，需要缴纳企业所得税，预缴纳 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
134楼
2023-02-05 16:04:39
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 小傻 发表的提问：
缴纳企业所得税怎么写会计分录啊
你好，借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款
135楼
2023-02-05 16:17:34
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